2025年学历类自考行政法与行政诉讼法（一）-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考行政法与行政诉讼法（一）-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《税收征收管理法》，税务检查人员执行检查时应当出示的证件是？

A.税务检查证

B.公安机关检查证

C.行政执法证

D.委托书

2、下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理劳务

C.转让无形资产

D.租赁不动产

3、在中国税制中，个人所得税的起征点为？

A.3000元/月

B.5000元/月

C.8000元/月

D.10000元/月

4、税务行政复议期间，具体行政行为的执行应当？

A.继续执行

B.立即停止执行

C.经复议机关裁定后执行

D.停止执行但可申请恢复

5、消费税中，下列不属于从价定率征税的是？

A.烟酒

B.化妆品

C.金银首饰

D.成品油

6、税务行政处罚的简易程序适用于？

A.违法事实清楚、争议较小且罚款2000元以下

B.违法事实清楚、争议较大且罚款1万元以下

C.违法事实清楚、争议较小且罚款5000元以下

D.违法事实清楚、争议较小且罚款3000元以下

7、企业所得税的税率标准是？

A.5%-35%

B.25%

C.20%

D.33%

8、税务师办理税务代理业务时，不得泄露的纳税人信息是？

A.纳税人名称

B.纳税人银行账户

C.纳税人联系方式

D.纳税人经营地址

9、税务行政诉讼的管辖法院是？

A.税务机关所在地法院

B.被告税务机关所在地法院

C.原告所在地法院

D.行政法院所在地法院

10、税收法定原则在中国税制中的法律依据是？

A.《宪法》第56条

B.《税收征收管理法》第3条

C.《民法典》第127条

D.《刑法》第201条

11、税务机关对涉嫌税务违法的纳税人进行稽查时，必须出示的法定证件是？

A.书面通知

B.检查证

C.调查函

D.授权书

12、税务行政诉讼中，纳税人认为税务机关的具体行政行为侵犯其合法权益，应当自知道或应当知道该行为之日起多久内向法院起诉？

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年

13、下列哪项不属于税务机关的法定征税权？

A.确定征税项目

B.核定应纳税额

C.调整减征、免征范围

D.追征税款

14、税务发票的管理机关是？

A.国家税务总局

B.地方税务局

C.财政部门

D.审计机关

15、纳税人因税务机关的征税行为导致损失，可提起国家赔偿请求的依据是？

A.《国家赔偿法》第3条

B.《行政诉讼法》第74条

C.《税收征管法》第88条

D.《民法典》第1179条

16、税务行政诉讼中，被告是？

A.作出行政行为的税务机关

B.税务机关的上级机关

C.纳税人

D.税务代理机构

17、根据《税收征管法》第88条，复议机关逾期不作出复议决定或复议决定错误的，纳税人可采取的救济措施是？

A.向法院起诉

B.申请强制执行

C.要求赔偿

D.申请调解

18、下列哪项不属于税务行政处罚的种类？

A.警告

B.罚款

C.没收违法所得

D.吊销税务登记证

19、根据《税收征收管理法》第三十一条，纳税人不能按期缴纳税款的，应当如何处理？

A.支付滞纳金并补缴税款

B.申请延期缴纳并缴纳滞纳金

C.按日加收万分之五滞纳金

D.暂停纳税并提交书面说明

20、税务行政处罚的听证程序适用于哪种情形？

A.涉及较大数额罚款

B.当事人要求听证

C.税务机关自由裁量权案件

D.涉及个人隐私的处罚

21、税务检查中，税务机关可以调取的资料不包括？

A.纳税人会计凭证

B.纳税人银行账户信息

C.第三方交易合同副本

D.纳税人身份证复印件

22、税务行政复议的受理机关是？

A.省级税务机关

B.县级税务机关

C.争议发生地的基层税务机关

D.纳税人所在地的县级税务机关

23、行政诉讼中，税务机关作出处罚决定前需履行什么程序？

A.书面告知当事人权利

B.公开听证

C.证据收集

D.行政强制执行

24、税务强制执行措施的期限是？

A.15日内

B.60日内

C.90日内

D.3个月内

25、税务发票领购需提交的证件不包括？

A.税务登记证

B.法定代表人身份证

C.开户银行许可证

D.组织机构代码证

26、税务行政处罚的简易程序适用情形是？

A.违法事实清楚、争议不大

B.涉及金额较小

C.当事人放弃陈述申辩

D.税务机关执法人员自由裁量

27、税务行政赔偿中，赔偿义务机关是？

A.作出赔偿决定的上级税务机关

B.作出行政行为的税务机关

C.税务执法人员的个人

D.税务系统同级财政部门

28、税务规范性文件的法律效力层级