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企业风险管理流程规范

第1章总则

1.1目的与依据

1.2适用范围

1.3术语定义

1.4管理职责

1.5风险管理原则

第2章风险识别与评估

2.1风险识别方法

2.2风险评估标准

2.3风险等级划分

2.4风险登记册管理

第3章风险应对策略

3.1风险应对类型

3.2风险应对措施

3.3风险转移策略

3.4风险缓解措施

第4章风险监控与报告

4.1风险监控机制

4.2风险预警机制

4.3风险报告流程

4.4风险信息管理系统

第5章风险控制与合规

5.1风险控制流程

5.2合规管理要求

5.3内部控制制度

5.4外部监管要求

第6章风险应急与处置

6.1应急预案管理

6.2应急响应流程

6.3应急演练与评估

6.4应急资源管理

第7章风险治理与持续改进

7.1风险治理结构

7.2持续改进机制

7.3风险治理评估

7.4治理成效考核

第8章附则

8.1解释权

8.2实施日期

8.3修订程序

第1章总则

一、（小节标题）

1.1目的与依据

1.1.1目的

本章旨在明确企业风险管理（RiskManagement）的总体目标与实施依据，确保企业在经营过程中能够有效识别、评估、应对和监控各类风险，从而保障企业稳健运行、实现可持续发展。企业风险管理是企业管理体系的重要组成部分，其核心目的是通过系统性、持续性的风险管理活动，提升企业应对不确定性的能力，防范潜在损失，保障企业资产、声誉、经营效率和战略目标的实现。

根据《企业风险管理基本规范》（GB/T22401-2019）和《企业风险管理指引》（COSO-ERM），企业风险管理应贯穿于企业战略制定、业务执行、内部控制、财务报告和风险管理文化建设的全过程。国家相关法律法规如《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国安全生产法》等，也对企业风险管理提出了具体要求。

1.1.2依据

企业风险管理的实施依据主要包括以下法律法规和标准：

-《中华人民共和国企业所得税法》

-《中华人民共和国安全生产法》

-《企业风险管理基本规范》（GB/T22401-2019）

-《企业风险管理指引》（COSO-ERM）

-《企业内部控制基本规范》（COSO-IFRS）

-《企业风险管理评估指南》（COSO-ERM）

企业应结合自身业务特点，制定符合实际的《企业风险管理政策》和《企业风险管理程序》。

1.2适用范围

本章适用于企业及其下属单位在日常经营活动中所涉及的风险管理活动。适用范围包括但不限于以下内容：

-企业战略决策过程中的风险识别与评估

-企业日常经营活动中可能发生的各类风险（如市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等）

-企业内部管理流程中的风险控制与合规管理

-企业对外投资、融资、并购等重大决策过程中的风险评估

-企业信息系统安全、数据隐私保护等新兴风险领域

本章适用于所有类型的企业，包括但不限于制造业、服务业、金融业、科技企业、零售企业等，适用于其在经营活动中所涉及的风险管理活动。

1.3术语定义

1.3.1企业风险管理（RiskManagement）

企业风险管理是指企业为实现战略目标，通过识别、评估、应对和监控风险，以实现风险最小化、收益最大化，保障企业稳健运行和持续发展的系统性管理活动。

1.3.2风险（Risk）

风险是指可能导致企业利益受损的不确定性事件或情况，包括财务风险、市场风险、操作风险、法律风险、信用风险等。

1.3.3风险识别（RiskIdentification）

风险识别是指通过系统化的方法，识别企业运营过程中可能存在的各种风险，包括内部风险和外部风险。

1.3.4风险评估（RiskAssessment）

风险评估是指对识别出的风险进行定性和定量分析，评估其发生的可能性和影响程度，以确定风险的优先级和应对措施的必要性。

1.3.5风险应对（RiskResponse）

风险应对是指企业为降低或转移风险发生的可能性或影响，采取的策略性措施，包括风险规避、风险减轻、风险转移和风险接受。

1.3.6风险监控（RiskMonitoring）

风险监控是指企业对已识别和评估的风险进行持续跟踪和评估，确保风险应对措施的有效性，并根据环境变化及时调整风险管理策略。

1.3.7风险管理流程（RiskManagementProcess）

风险管理流程是指企业从风险识别、评估、应对、监控到最终风险报告的完整管理过程，是企业风险管理活动的系统化体现。

1.4管理职责

1.4.1高层管理职责

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