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- 2026-01-24 发布于辽宁
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审计整改措施及效果评估模板
一、引言
审计整改是审计工作的重要延伸和关键环节，是提升治理效能、防范化解风险、促进规范管理的重要手段。为确保审计发现问题得到有效解决，整改工作落到实处、取得实效，特制定本模板。本模板旨在为组织内部各单位开展审计整改工作提供系统性的指引，规范整改流程，明确整改责任，科学评估整改效果，形成审计整改工作的闭环管理。
二、审计发现问题概述
序号
问题编号(可关联审计报告)
问题描述
涉及业务领域
审计报告依据(如XX报告第X条)
问题性质及风险等级
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2
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注：问题描述应清晰、准确，突出问题核心；风险等级可根据影响程度、发生可能性等因素评估，如高、中、低。
三、问题根源分析
针对上述每一项审计发现问题，应进行深入的根源剖析，避免仅停留在表面现象。分析维度可包括但不限于：
*制度层面：是否存在制度缺失、制度不完善、制度冲突或制度过时等情况？
*流程层面：业务流程是否清晰、合理？是否存在管控断点或冗余环节？
*执行层面：现有制度流程是否得到有效执行？是否存在有章不循、执行偏差的情况？
*人员层面：相关人员是否具备必要的专业知识和技能？是否存在责任心不强、认识不到位等问题？
*技术/系统层面：信息系统是否支持业务管控需求？是否存在系统漏洞或功能缺陷？
*管理层面：监督检查是否到位？考核问责机制是否有效？企业文化建设是否存在不足？
序号
问题编号(对应上表)
主要根源分析(可多选，并简述)
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1
□制度□流程□执行□人员□技术/系统□管理(请在此处具体阐述分析过程和结论)
2
□制度□流程□执行□人员□技术/系统□管理(请在此处具体阐述分析过程和结论)
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...
四、整改目标与措施
（一）总体整改目标
（简述针对本次审计发现问题，期望达成的总体整改目标，例如：完善XX制度体系、优化XX业务流程、消除XX类风险隐患、提升XX管理水平等。）
（二）具体整改措施
针对每一项审计发现问题，制定具体、可操作、可衡量的整改措施：
序号
问题编号(对应上表)
整改目标(具体、可衡量、可实现、相关性、时限性)
整改措施
责任部门/责任人
计划完成时间
主要整改动作描述(需具体、明确)
整改完成标准(如何验证整改完成)
配合部门
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2.
3.
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注：
*整改措施应与问题根源相对应，力求标本兼治。
*对于复杂问题，可分解为多个具体整改动作。
*明确“整改完成标准”是确保整改质量的关键，应尽可能量化或有明确的判定依据。
五、整改措施落实情况及佐证材料
序号
问题编号(对应上表)
整改措施序号
实际完成时间
整改措施落实情况描述(对照计划，详述实际完成情况)
佐证材料清单(如：制度文件编号、会议纪要、培训记录、系统截图、测试报告、付款凭证等)
未完成原因(如未完成)
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