2025年学历类自考知识产权法-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考知识产权法-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，知识产权相关服务在销售时适用税率是？

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

2、企业因转让商标权而缴纳的企业所得税税率是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

3、个人转让软件著作权需缴纳的个人所得税税率是？

A.3%

B.10%

C.20%

D.30%

4、下列哪项不属于知识产权相关印花税征税范围？

A.专利权质押合同

B.商标使用许可合同

C.软件著作权转让合同

D.技术开发合同

5、企业因质押专利权向银行贷款，评估费计入贷款利息的依据是？

A.《企业所得税法》第17条

B.《专利法》第64条

C.《商业银行法》第47条

D.《印花税暂行条例》

6、某企业年应纳税所得额为300万元，在计算应纳税额时适用的税率是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

7、企业因使用注册商标而缴纳的增值税税率是？

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

8、个人取得专利发明人证书可享受的税收优惠是？

A.所得税减免

B.印花税减免

C.增值税免税

D.不征税

9、某科技公司销售自主研发的软件著作权，适用增值税税率是？

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

10、企业因购买商标权使用许可合同需缴纳的印花税税率是？

A.0.05%

B.0.005%

C.0.1%

D.免征

11、根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以享受加计扣除优惠，具体比例是多少？

A.50%

B.75%

C.100%

D.150%

12、增值税一般纳税人销售货物适用的税率是多少？

A.3%

B.9%

C.13%

D.6%

13、个人所得税专项附加扣除中，继续教育每月最多扣除金额是多少？

A.400元

B.600元

C.1200元

D.2000元

14、购买首套自住房，契税税率适用的标准是？

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.5%

15、签订技术合同应缴纳的印花税税率是？

A.0.1%

B.0.03%

C.0.05%

D.0.5%

16、进口机械设备适用关税税率通常为？

A.0%

B.5%

C.10%

D.25%

17、房产税从价计征的税率是？

A.0.4%

B.1%

C.2%

D.3%

18、耕地占用税的税率范围是？

A.2%-10%

B.5%-15%

C.8%-20%

D.1%-5%

19、研发费用加计扣除的比例在2025年政策中调整为？

A.75%

B.100%

C.150%

D.200%

20、享受高新技术企业税收优惠的期限是？

A.3年

B.5年

C.8年

D.10年

21、知识产权转让所得在计算企业所得税时，应适用的税率是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.0%

22、软件著作权转让时，受让方需缴纳的税种不包括以下哪项？

A.增值税

B.所得税

C.印花税

D.关税

23、国际专利申请费在境内支付时，是否属于关税范围？

A.是

B.否

24、高新技术企业转让核心专利技术，可享受的所得税优惠是？

A.15%

B.25%

C.20%

D.0%

25、知识产权质押融资时，担保物价值评估需缴纳的税种是？

A.增值税

B.所得税

C.印花税

D.契税

26、个人转让外观设计专利所得，应预扣预缴的所得税税率是？

A.20%

B.30%

C.35%

D.45%

27、海关对进口知识产权货物加征的关税税率通常为？

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

28、企业因侵犯商业秘密被罚款，该罚款能否在所得税前扣除？

A.可以

B.不可以

29、软件著作权登记费由谁承担？

A.转让方

B.受让方

C.双方协商

D.国家财政

30、集成电路布图设计专有权的保护期限为？

A.10年

B.15年

C.20年

D.25年

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、高新技术企业享受企业所得税优惠需满足哪些条件？

A.研发费用占比不低于5%

B.高新技术产品收入占比不低于60%

C.企业所得税税率15%

D.无需通过资质认定

32、知识产权质押融资涉及的税收优惠有哪些？

A.贷款利息可全额税前扣除

B.质押评估费可抵扣增值税

C.贷款所得免征个人所得税

D.利息收入按70%计征个人所得税

33、技术转让所得享受所得税优惠的额度是多少？

A.