企业管理-增值税纳税申报表填写说明（一般纳税人 小规模）.docx

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企业管理-增值税纳税申报表填写说明（一般纳税人/小规模）

这份《增值税纳税申报表填写说明》覆盖一般纳税人与小规模纳税人，结合2025年最新填报口径，聚焦主表核心栏次、附列资料逻辑与常见场景填报要点，可直接对照操作。

一、一般纳税人（增值税及附加税费申报表）填写说明

（一）表头规范

税款所属期：按月申报填“×年×月1日—×年×月31日”；按季申报填对应季度起止。

纳税人识别号：填统一社会信用代码；所属行业按国民经济行业小类填写。

开户银行及账号：填实际用于缴税的账户信息，确保准确。

（二）主表核心栏次填写（关键公式