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2026年财务领域股权合规专员面试问题集

一、单选题（共5题，每题2分）

考察点：股权合规基础知识、法律法规掌握程度

1.题目：根据《公司法》规定，上市公司发行新股时，若募集资金用于收购资产，则认购人除支付股款外，还应当以（）方式承担相关责任。

A.承诺提供担保

B.承诺完成收购

C.承诺承担债务

D.承诺履行尽职调查

答案：A

解析：根据《公司法》第136条，新股认购人必须按期足额缴纳股款，若募集资金用于收购资产，认购人需额外以提供担保方式确保收购完成，防范资金挪用风险。

2.题目：境内企业通过股权激励计划授予员工限制性股票时，若涉及跨境交易，需向（）机构备案。

A.中国证监会

B.国家外汇管理局

C.税务总局

D.商务部

答案：B

解析：跨境股权激励涉及外汇管理，需向国家外汇管理局备案，确保资金合规流动，避免税务风险。

3.题目：某上市公司董事持有公司5%股权，其配偶拟通过协议转让获得该部分股权，该交易需经（）批准。

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.证监会

答案：A

解析：根据《上市公司收购管理办法》，持有5%以上股权的股东配偶转让股权需股东大会批准，防止内幕交易。

4.题目：企业设立股权代持时，若实际出资人与代持人发生纠纷，优先适用（）规则。

A.代持协议约定

B.公司法规定

C.实际出资人主张

D.代持人主张

答案：B

解析：股权代持虽以协议约定，但若协议违反法律强制性规定，则优先适用《公司法》保护实际出资人权益。

5.题目：上市公司董监高离职后半年内转让所持股份，其转让价格不得低于（）定价标准。

A.市场均价

B.当日收盘价

C.前期均价

D.独立董事评估价

答案：C

解析：根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份管理规定》，离职半年内转让需按“前期均价”定价，防止低价套现。

二、多选题（共5题，每题3分）

考察点：综合场景分析能力、政策理解深度

1.题目：企业境外上市时，股权合规审查需重点关注以下哪些事项？（）

A.信息披露是否完整

B.股权结构是否清晰

C.是否存在质押或冻结

D.是否符合境内外双重监管要求

E.员工持股计划是否合规

答案：A、B、C、D

解析：境外上市需确保信息披露、股权结构、质押冻结及双重监管合规，员工持股计划合规性视具体交易所要求。

2.题目：私募股权基金投资上市公司时，若触发要约收购义务，以下哪些情形可豁免要约？（）

A.控股股东增持至5%以上

B.现有控股股东增持

C.投资标的公司股权重组

D.上市公司章程约定豁免

E.投资者以现金替代要约

答案：B、D、E

解析：根据《上市公司收购管理办法》，现有控股股东增持、章程豁免、现金替代要约均可能豁免要约。

3.题目：股权合规风险主要包括哪些类型？（）

A.内幕交易风险

B.股权代持纠纷

C.股权质押违规

D.信息披露滞后

E.员工持股计划设计缺陷

答案：A、B、C、D、E

解析：股权合规风险涵盖交易、代持、质押、披露及激励计划等全链条问题。

4.题目：跨境股权架构设计需考虑以下哪些因素？（）

A.税务居民身份

B.法律监管差异

C.资金回流便利性

D.上市地审批要求

E.股权稳定性

答案：A、B、C、D

解析：跨境架构需平衡税务、监管、资金及审批，股权稳定性属于境内设计关注重点。

5.题目：上市公司股权激励计划失败时，以下哪些情形需进行合规处理？（）

A.未达到业绩目标

B.激励对象离职

C.股票期权失效

D.激励成本过高

E.监管机构处罚

答案：A、B、C

解析：激励失败需关注业绩未达标、对象离职及期权失效的合规处置，成本过高或处罚属于次要影响。

三、判断题（共5题，每题2分）

考察点：对法规细节的准确把握

1.题目：上市公司独立董事可直接参与股权激励计划的制定，无需回避关联交易审议。

答案：×

解析：独立董事需回避直接参与激励计划制定，但可监督审议程序。

2.题目：境内企业通过红筹方式境外上市，若未备案即实施，将被处以最高500万元罚款。

答案：√

解析：根据《证券法》及外汇规定，未备案红筹上市将面临行政处罚。

3.题目：国有控股企业股权转让时，若受让方非国有背景，需经国资监管机构批准。

答案：√

解析：国有股权转让需履行国资审批程序，确保国家利益。

4.题目：员工持股平台设立时，可由持股平台直接签署股权转让协议，无需穿透核查实际出资人。

答案：×

解析：需穿透核查实际出资人身份及持股比例，防止违规代持。

5.题目：上市公司董监高通过二级市场减持股份，无需提前公告，但需遵守“六个月锁定期”。

答案：×

解析：减持需提前公告，锁定期为