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融资租赁公司风险管理操作规程

第一章总则

1.1目的与依据

为规范融资租赁公司（以下简称“公司”）的风险管理行为，提高风险防范与控制能力，保障公司资产安全，促进业务持续健康发展，依据国家相关法律法规、监管要求及公司内部管理制度，特制定本规程。

1.2基本原则

公司风险管理遵循以下原则：

*全面性原则：风险管理覆盖公司所有业务流程、部门及人员，渗透到决策、执行、监督等各个环节。

*审慎性原则：以审慎经营、风险可控为基本前提，确保业务发展与风险承受能力相匹配。

*制衡性原则：建立健全风险识别、评估、控制、监测和处置的全流程管理机制，形成各部门、各岗位之间的有效制衡。

*适应性原则：风险管理体系应与公司发展战略、业务规模、复杂程度及外部环境变化相适应，并持续优化。

1.3适用范围

本规程适用于公司所有融资租赁业务（包括直接租赁、售后回租等）的风险管理活动，公司各部门及全体员工均须遵守。

1.4管理目标

通过建立健全有效的风险管理体系，将各类风险控制在公司可承受范围内，提升公司核心竞争力和盈利能力，实现公司的可持续发展。

第二章风险识别与评估

2.1风险识别

公司应在业务开展的各个阶段，采用定性与定量相结合的方法，全面、系统地识别潜在风险。主要风险类型包括：

*信用风险：指承租人、担保人等交易对手未能履行合同义务而造成损失的风险。

*市场风险：指因利率、汇率、租赁物价格等市场因素变动而对公司经营产生不利影响的风险。

*操作风险：指由于不完善或失败的内部流程、人员、系统或外部事件导致损失的风险。

*法律风险：指因合同条款不完善、法律法规变化、司法管辖等因素引发的风险。

*流动性风险：指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。

*租赁物风险：指租赁物选型不当、价值贬损、难以处置或存在权利瑕疵等风险。

2.2风险评估

风险识别后，风险管理部门应会同业务部门对识别出的风险进行分析和评估。评估内容包括风险发生的可能性、发生后可能造成的损失程度、风险的关联性等。

*评估方法：可采用专家判断法、情景分析法、历史数据分析法等。对于重大项目或复杂业务，可考虑引入外部专业评估机构。

*风险等级：根据风险评估结果，将风险划分为不同等级（如高、中、低），为风险决策提供依据。

第三章风险控制与缓释

3.1信用风险控制

*尽职调查：业务部门负责对承租人、担保人及项目进行全面、深入的尽职调查，包括但不限于财务状况、经营情况、还款能力、信用记录、行业前景等，并形成书面调查报告。风险管理部门对尽职调查的充分性和有效性进行独立审查。

*客户准入：建立明确的客户准入标准，对承租人的主体资格、信用状况、财务指标等设定底线要求。

*担保措施：根据风险评估结果，要求承租人提供合适的担保措施，如保证金、保证、抵押、质押等，并对担保的合法性、有效性和足值性进行核实。

*授信审批：建立分级授权的授信审批机制，明确各级审批权限和审批流程。审批过程中应充分考虑风险评估意见。

3.2市场风险控制

*租赁物选择：优先选择通用性强、易于处置、价值相对稳定、技术更新换代慢的租赁物。

*租赁物价值评估：对租赁物进行独立的价值评估，评估结果作为确定融资金额、租金等的重要依据。

*利率与汇率管理：密切关注市场利率、汇率变动趋势，通过合理选择融资方式、运用利率/汇率衍生工具（如适用且符合监管要求）等手段，降低利率、汇率波动带来的影响。

*租金定价：综合考虑资金成本、风险成本、运营成本、预期收益及市场竞争等因素，科学合理确定租金水平和支付方式。

3.3操作风险控制

*业务流程规范：制定清晰、规范的业务操作流程，明确各环节的职责分工和操作标准，确保业务操作的合规性和一致性。

*合同管理：建立健全合同管理制度，规范合同的起草、评审、签订、履行、变更、终止等全过程管理，确保合同条款的严谨性和法律有效性。

*信息系统建设：加强信息系统建设与维护，确保业务数据的准确性、完整性和安全性，为风险管理提供技术支持。

*人员培训与授权：加强员工专业技能和风险意识培训，建立严格的岗位授权和不相容岗位分离制度。

3.4法律风险控制

*合规审查：所有业务活动及合同文本均需经过法律合规部门或外聘律师的审查，确保符合法律法规及监管要求。

*法律文件管理：妥善保管各类法律文件，确保其完整性和安全性。

*纠纷处理：建立健全法律纠纷预警和处理机制，及时应对和妥善处理各类法律纠纷。

3.5流动性风险控制

*融资渠道多元化：积极拓展多元化的融资渠道，优化融资结构，降低对单一融资来源的依赖。

*现金流管理：加强对公司现金流的预测和管理，确保经营活动、投资活动和筹资活动的现金需求得到合理满足。

*资产负债匹配管理：合理安排资