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2026年证券法律法规及业务知识考试题集

单选题（共10题，每题1分）

1.根据《中华人民共和国证券法》（2024年修订）规定，证券公司为客户开立信用证券账户，应当要求客户签署信用证券账户协议，明确下列哪些内容？（）

A.信用额度

B.信用期限

C.信用风险揭示

D.以上全部

答案：D

解析：根据《证券法》第八十六条，证券公司为客户开立信用证券账户时，必须要求客户签署信用证券账户协议，明确信用额度、信用期限、利率、费用、风险揭示等内容。选项D最全面。

2.某上市公司2025年度报告显示，其资产负债率超过70%，但最近一个会计年度经审计的净利润为正。根据《上市公司重大资产重组管理办法》，该公司是否可以实施重大资产重组？（）

A.可以，但需提交特别决议

B.不可以，因资产负债率过高

C.可以，若交易对手方承诺提供财务支持

D.需证监会特别审批

答案：C

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条，上市公司最近一个会计年度经审计的净利润为负，且存在连续两个会计年度净利润为负的情形除外。若净利润为正，但资产负债率超过70%，可通过交易对手方提供财务支持等情形豁免。

3.证券公司在上海证券交易所开展融资融券业务，其保证金比例不得低于多少？（）

A.50%

B.100%

C.150%

D.200%

答案：B

解析：根据《上海证券交易所融资融券交易实施细则》，证券公司提供融资融券服务的保证金比例不得低于100%。

4.某投资者通过深圳证券交易所交易系统买入某ETF基金，当日收盘后其持有该基金份额为100万份。次日，该基金发生分红，每10份派发现金红利1元。该投资者应获得多少红利金额？（）

A.10万元

B.9.9万元

C.10.1万元

D.10.01万元

答案：A

解析：红利金额计算公式为：红利金额=持有份额×红利比例=100万份×(1元/10份)=10万元。

5.根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，私募基金管理人未按规定履行信息报送义务，将面临何种处罚？（）

A.警告

B.罚款

C.暂停业务

D.以上均可能

答案：D

解析：根据《私募投资基金监督管理暂行办法》第三十五条，基金管理人未按规定履行信息报送义务，可面临警告、罚款、暂停业务等处罚。

6.某上市公司董事会决议发行可转换公司债券，根据《上市公司证券发行管理办法》，该决议需经多少比例的董事同意？（）

A.1/2

B.2/3

C.3/4

D.全体通过

答案：B

解析：根据《上市公司证券发行管理办法》第十五条，发行可转换公司债券的董事会决议需经2/3以上董事同意。

7.证券公司开展资产管理业务，其投资范围不包括以下哪项？（）

A.股票

B.债券

C.期货合约

D.未上市企业股权

答案：D

解析：根据《证券公司资产管理业务管理办法》，证券公司不得开展未上市企业股权的资产管理业务。

8.某证券公司员工利用职务便利，泄露客户持仓信息，该行为违反了《证券业从业人员执业行为准则》的哪项原则？（）

A.勤勉尽责

B.客户利益优先

C.诚实守信

D.风险控制

答案：C

解析：泄露客户信息属于违反诚信原则，违反了《证券业从业人员执业行为准则》的“诚实守信”原则。

9.根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，创业板上市公司最近一个会计年度净利润为负，但营业收入增长达到多少以上，可申请恢复上市？（）

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

答案：B

解析：根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第15.2.1条，最近一个会计年度净利润为负但营业收入增长达到20%以上的，可申请恢复上市。

10.某上市公司公告称，其拟通过定向增发方式募集资金10亿元，用于收购一家医疗科技公司。根据《上市公司证券发行管理办法》，该交易需经多少比例的独立董事同意？（）

A.1/2

B.2/3

C.3/4

D.全体通过

答案：B

解析：根据《上市公司证券发行管理办法》第十六条，上市公司收购合并或重大资产重组的独立董事同意比例需达到2/3。

多选题（共5题，每题2分）

1.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司开展融资融券业务需满足哪些条件？（）

A.净资本不低于12亿元

B.风险覆盖率不低于150%

C.维持担保比例不低于140%

D.具备相应的信息系统和风险管理能力

答案：ABD

解析：根据《证券公司融资融券业务管理办法》第七条，净资本不低于12亿元、风险覆盖率不低于150%、具备相应信息系统和风险管理能力均为必要条件。维持担保比例具体要求视交易所规定。

2.某上市公司2025年度报告显示，其货币资金余额为5亿元，但存在大量或有