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火腿肠项目

工程项目投资估算

XXX（集团）有限公司

目录

第一章流动资金估算4

一、流动资金估算应注意的问题4

二、分项详细估算法4

第二章建设投资简单估算法8

一、生产力指数法8

二、系数估算法8

第三章项目背景分析10

第四章13

一、优势分析（S）13

二、劣势分析W（）15

三、机会分析（。）15

四、威胁分析T（）16

第五章22

一、人力资源配置22

二、员工技培训22

第六章24

一、项目风险分析24

二、项目风险对策26

第七章29

一、股东权利及义务29

二、董事36

三、高级管理人员40

四、监事42

第八章45

一、项目进度安排45

二、项目实施保障措施46

分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、

现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行

估算，最后得出项目所需的流动资金数额。

流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计

算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。

（一）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定

采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资

产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时

要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购

原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输

距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际

情况确定。

（二）年周转次数计算

各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周

转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。

（三）流动资产估算

流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或

耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货

等。为简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可

发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。

1.存货估算

存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处

在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，

包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项

目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原

材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。

2.应收账款估算

应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用

企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其

合理性。

3.现金估算

项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须

预留的货币资金，包括库存现金和银行存款。

4.预付账款估算

预付账款是指企业为购买各类材料、燃料或服务所预先支付的

款项。

（四）流动负债估算

流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期

内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工费、应

付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评

价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账

款。

1.应付账款估算

应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买

卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生

的负债。

2.预收账款估算

预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给

销售方，从而形成销售方的负债。

估算流动资金应编制流动资金估算表。

第二章建设投资简单估算法

一、生产能力指数法

该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的生产能力和投资额

与拟建