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纳税调整相关例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业购入一批原材料，支付运费10万元，取得运输单位开具的增值税专用发票，该发票上注明的税额为1万元。企业应如何处理这笔费用？()

A.将10万元作为成本计入生产成本

B.将10万元作为管理费用

C.将1万元作为进项税额抵扣，剩余9万元计入生产成本

D.将1万元作为营业外支出

2.某企业销售商品，取得不含税销售额100万元，增值税率为13%。企业应缴纳的增值税额为多少？()

A.12.5万元

B.13万元

C.13.1万元

D.13.2万元

3.某企业购入固定资产，支付金额为200万元，增值税率为17%。企业可抵扣的进项税额为多少？()

A.34万元

B.33.4万元

C.33.8万元

D.34.2万元

4.某企业出租自有房产，取得租金收入200万元，租赁期限为1年。企业应缴纳的房产税率为多少？()

A.1.2%

B.1.5%

C.2%

D.2.5%

5.某企业购入原材料，取得运输单位开具的增值税专用发票，该发票上注明的税额为2万元。企业应如何处理这笔费用？()

A.将2万元作为管理费用

B.将2万元作为进项税额抵扣

C.将2万元计入生产成本

D.将2万元作为营业外支出

6.某企业销售商品，取得含税销售额150万元，增值税率为13%。企业应缴纳的增值税额为多少？()

A.18.15万元

B.15.75万元

C.16.5万元

D.17.25万元

7.某企业购入固定资产，支付金额为300万元，增值税率为9%。企业可抵扣的进项税额为多少？()

A.27万元

B.26.1万元

C.27.9万元

D.26.8万元

8.某企业出租自有房产，取得租金收入300万元，租赁期限为2年。企业应缴纳的房产税率为多少？()

A.1.5%

B.2%

C.2.5%

D.3%

9.某企业购入原材料，取得运输单位开具的增值税专用发票，该发票上注明的税额为3万元。企业应如何处理这笔费用？()

A.将3万元作为管理费用

B.将3万元作为进项税额抵扣

C.将3万元计入生产成本

D.将3万元作为营业外支出

10.某企业销售商品，取得含税销售额200万元，增值税率为6%。企业应缴纳的增值税额为多少？()

A.12万元

B.11.32万元

C.11.5万元

D.11.7万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税应税项目？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出租动产

E.出租不动产

12.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.销售粮食

B.销售自来水

C.销售图书

D.销售教育服务

E.销售医疗服务

13.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以扣除？()

A.生产经营成本

B.职工工资及福利

C.合理的办公费用

D.税收滞纳金

E.利息支出

14.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供交通运输服务

C.提供现代服务

D.提供金融服务

E.提供生活服务

15.以下哪些属于企业所得税的纳税调整事项？()

A.税收滞纳金

B.职工福利费

C.捐赠支出

D.资产损失

E.无形资产摊销

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票上注明的税额可以计入企业的______。

17.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的职工工资及福利，其扣除标准为职工工资总额的______。

18.企业在进行纳税申报时，应当向税务机关报送的资料包括______。

19.根据《增值税法》规定，增值税的征税范围包括______。

20.企业在发生资产损失时，可以在计算应纳税所得额时进行______。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票是企业在计算应纳税所得额时不可抵扣的进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

22.企业发生的业务招待费可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业捐赠支出超过年度利润总额12%的部分可以在当年税前扣除。()

A.正确B.错误

24.企业支付的职工工资及福利，无论金额多少，都可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

25.企业在购入固定资产时支付的增值税