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计算减免税例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业2022年应纳税所得额为500万元，适用的企业所得税税率为25%，该企业享受减免税政策，减免税额为20万元，求该企业实际应缴纳的企业所得税税额。()

A.100万元

B.110万元

C.120万元

D.130万元

2.某个体工商户2023年取得营业收入300万元，发生成本费用200万元，计算该个体工商户应缴纳的个人所得税。()

A.0元

B.5万元

C.10万元

D.15万元

3.某公司2024年享受高新技术企业优惠政策，享受减免税额50万元，该公司当年应纳税所得额为200万元，企业所得税税率为15%，求该公司实际应缴纳的企业所得税。()

A.25万元

B.30万元

C.35万元

D.40万元

4.某企业2025年实现利润100万元，其中30万元为免税收入，企业所得税税率为25%，求该企业应缴纳的企业所得税。()

A.15万元

B.20万元

C.25万元

D.30万元

5.某个人取得劳务报酬收入20万元，扣除费用5万元，计算该个人应缴纳的个人所得税。()

A.1.5万元

B.2万元

C.2.5万元

D.3万元

6.某企业2026年享受小型微利企业税收优惠政策，减免税额为10万元，该企业当年应纳税所得额为150万元，企业所得税税率为10%，求该企业实际应缴纳的企业所得税。()

A.10万元

B.15万元

C.20万元

D.25万元

7.某个人取得稿酬收入30万元，扣除费用6万元，计算该个人应缴纳的个人所得税。()

A.2.4万元

B.3万元

C.3.6万元

D.4.2万元

8.某企业2027年享受研发费用加计扣除政策，加计扣除金额为20万元，该企业当年应纳税所得额为300万元，企业所得税税率为10%，求该企业实际应缴纳的企业所得税。()

A.20万元

B.25万元

C.30万元

D.35万元

9.某个人取得特许权使用费收入50万元，扣除费用10万元，计算该个人应缴纳的个人所得税。()

A.4万元

B.5万元

C.6万元

D.7万元

10.某企业2028年享受西部大开发税收优惠政策，减免税额为15万元，该企业当年应纳税所得额为250万元，企业所得税税率为15%，求该企业实际应缴纳的企业所得税。()

A.25万元

B.30万元

C.35万元

D.40万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的减免税政策？()

A.高新技术企业优惠政策

B.小型微利企业税收优惠政策

C.研发费用加计扣除政策

D.西部大开发税收优惠政策

E.个人所得税优惠政策

12.以下哪些属于个人所得税的计税依据？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

13.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.销售粮食

B.销售农产品

C.销售教育服务

D.销售医疗服务

E.销售金融服务

14.以下哪些属于增值税的应税项目？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供餐饮服务

15.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供餐饮服务

三、填空题(共5题)

16.某企业2022年应纳税所得额为500万元，享受减免税额20万元，其适用的企业所得税税率为__%，则该企业实际应缴纳的企业所得税税额为__万元。

17.某个人取得稿酬收入30万元，扣除费用6万元后，应缴纳的个人所得税税率为__%，则该个人应缴纳的个人所得税为__万元。

18.某公司2023年实现利润200万元，其中30万元为免税收入，则该公司应缴纳的企业所得税税额为__万元。

19.某个体工商户2024年取得营业收入300万元，发生成本费用200万元，则该个体工商户的应纳税所得额为__万元。

20.某企业2025年享受研发费用加计扣除政策，加计扣除金额为20万元，则该企业实际应纳税所得额为__万元。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的减免税政策仅适用于高新技术企业。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免税额是指个人所得税的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.增值税的征税范围包括所有商品和服务的销售。()

A.正确