税收学-企业所得税共32页PPT资料_图文.docxVIP

税收学-企业所得税共32页PPT资料_图文

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些企业？()

A.所有在中国境内注册的企业

B.所有在中国境内经营的企业

C.所有在中国境内取得所得的企业

D.所有在中国境内设立机构、场所的企业

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.营业收入

D.应纳税所得额加上其他应纳税收入

3.以下哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供服务收入

C.股息、红利收入

D.税收返还收入

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业所得税的纳税年度如何确定？()

A.按公历年度确定

B.按企业成立日期确定

C.按企业合同期限确定

D.按企业会计制度确定

6.企业所得税的纳税地点在哪里确定？()

A.企业所在地

B.注册地

C.经营地

D.税务登记地

7.企业所得税的预缴期限是如何规定的？()

A.每月预缴一次

B.每季度预缴一次

C.每半年预缴一次

D.每年预缴一次

8.企业所得税的亏损弥补期限是多长时间？()

A.5年

B.3年

C.10年

D.无限期

9.企业所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.税务机关代扣代缴税款

B.企业代扣代缴税款

C.银行代扣代缴税款

D.代理机构代扣代缴税款

10.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.减免税政策

B.税收抵免政策

C.税收返还政策

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额的确定需要考虑哪些因素？()

A.营业收入

B.营业成本

C.费用

D.所得税费用

E.税收返还

12.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.基金利息收入

C.财政拨款

D.国务院规定的其他免税收入

E.企业捐赠支出

13.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.有关成本

B.有关费用

C.有关税金

D.有关损失

E.有关罚款

14.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.代理申报

E.口头申报

15.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？()

A.税率优惠

B.应纳税所得额优惠

C.税收抵免

D.税收返还

E.税收延期

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度按照公历年度确定，即从每年的______月______日到______月______日。

17.企业所得税的基本税率为______%，适用于居民企业和在中国境内设有机构、场所的非居民企业。

18.企业所得税的应纳税所得额计算公式为：应纳税所得额=______-______-______-______。

19.企业所得税的源泉扣缴是指支付所得的单位或者个人为扣缴义务人，在支付______时依法代扣代缴税款的行为。

20.企业所得税的亏损弥补期限为______年，自亏损年度的下一年度起连续计算。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额计算中，不征税收入和免税收入均不计入应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的预缴期限为每年1月31日之前。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的亏损可以在无限期内进行弥补。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的源泉扣缴是指企业在支付工资、薪金时依法代扣代缴税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务人包括哪些？

27.问：企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？

28.问：企业所得税的税率是如何规定的？

29.问：企业所得税的源泉扣缴制度是如何运作的？

30.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

税收学-企业所得税共32页PPT资料_图文

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税义务人是指在中国境内设立机构、场所的企业以及在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的计税