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税务局结构化面试题目及答案解析(2025版)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在执行税收征收管理职责时，下列哪项不属于其职权范围？()

A.税务登记

B.税收保全措施

C.税收强制执行

D.税务咨询

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的企业和个人

B.购买货物、接受加工、修理修配劳务的单位和个人

C.销售不动产的单位和个人

D.购买不动产的单位和个人

3.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.在我国境内注册的企业

B.在我国境内从事生产经营活动的企业

C.在我国境内取得所得的企业和个人

D.在我国境外注册但在中国境内设有机构、场所的企业

4.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

5.下列哪项不属于增值税的价外费用？()

A.代垫运费

B.代收代付款项

C.代垫保险费

D.代垫利息

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.应纳税所得额

C.应税收入

D.税前扣除后的收入

7.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

8.税收优惠政策适用于哪些纳税人？()

A.所有纳税人

B.符合特定条件的纳税人

C.新设立的企业

D.纳税信用等级高的企业

9.税务机关在税收征收管理中，下列哪项行为是违法的？()

A.税务机关依法对纳税人进行税务检查

B.税务机关依法对纳税人进行行政处罚

C.税务机关违法要求纳税人提供无关资料

D.税务机关依法对纳税人进行税务咨询

10.税收违法行为包括哪些？()

A.纳税人未按规定进行税务登记

B.纳税人未按规定申报纳税

C.纳税人未按规定缴纳税款

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在进行税务检查时，可以采取以下哪些措施？()

A.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

B.检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料

C.调查、查询纳税人、扣缴义务人与纳税有关的情况和资料

D.进入有关场所、场地或者设施，检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内从事生产经营活动的企业

C.在中国境内取得所得的企业和个人

D.在中国境外注册但在中国境内设有机构、场所的企业

13.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让土地使用权

14.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.比例税率征收

B.超额累进税率征收

C.定额税率征收

D.综合所得税制征收

15.税收违法行为可能包括哪些情形？()

A.纳税人未按规定进行税务登记

B.纳税人未按规定申报纳税

C.纳税人未按规定缴纳税款

D.税务机关工作人员滥用职权

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人可以采取的税务管理方式不包括以下哪项？

17.增值税一般纳税人的认定标准中，关于年应税销售额的具体数额是____元。

18.企业所得税的纳税年度，自公历每年的____月____日起至次年的____月____日止。

19.在增值税的税率中，____税率是对一般货物和劳务征收的基本税率。

20.个人所得税法规定，个人所得税的税率采用____税率，并根据应纳税所得额的不同，分为若干个档次。

四、判断题(共5题)

21.税收保全措施适用于所有税收违法行为。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括企业的营业收入。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税人可以选择小规模纳税人身份进行纳税申报。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的工资、薪金所得每月有固定的扣除标准。()

A.正确B.错误

25.税务机关在税收征收管理中，可以随意调整纳税人的账簿、凭证。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

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