生产法及相关法律知识》考前检测试题D卷 含答案.docxVIP

生产法及相关法律知识》考前检测试题D卷含答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业的应纳税所得额计算中，下列哪项不属于税前扣除项目？()

A.工资薪金支出

B.销售成本

C.无形资产摊销

D.罚款

2.生产法计算应纳税所得额时，下列哪项不属于收入？()

A.销售收入

B.投资收益

C.资产处置收入

D.税收返还

3.企业购置的下列哪项固定资产，可以一次性计入当期成本费用？()

A.生产设备

B.办公设备

C.车辆

D.土地

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业发生的下列哪项费用，不得在计算应纳税所得额时税前扣除？()

A.劳动保护费

B.广告费

C.财产损失

D.利息费用

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

7.企业发生亏损，可以用哪项弥补？()

A.现金

B.财产

C.下一年度的利润

D.银行贷款

8.企业发生的下列哪项支出，可以计入当期成本费用？()

A.无形资产购置费

B.投资损失

C.税收滞纳金

D.折旧费用

9.企业所得税的申报方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

10.企业转让无形资产所得，应如何缴纳企业所得税？()

A.按照转让收入全额缴纳

B.按照转让收入减除成本后的余额缴纳

C.按照转让收入减除成本、费用后的余额缴纳

D.按照转让收入减除成本、费用、税金后的余额缴纳

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国企业所得税法》，以下哪些属于企业的收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.资产处置收入

E.税收返还

12.在计算企业所得税应纳税所得额时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.工资薪金支出

B.销售成本

C.财产损失

D.无形资产摊销

E.罚款

13.企业购置的固定资产，以下哪些情况可以一次性计入当期成本费用？()

A.购置用于生产产品的设备

B.购置用于办公的设备

C.购置用于出租的房产

D.购置用于自用的车辆

E.购置用于研发的无形资产

14.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.小型微利企业优惠

B.高新技术企业优惠

C.环保节能设备投资优惠

D.研发费用加计扣除

E.外商投资企业优惠

15.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些属于税前扣除项目？()

A.利息费用

B.残疾人员工资加计扣除

C.资产损失

D.财产保险费

E.税收滞纳金

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

17.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为__%，优惠税率根据不同情况有所调整。

18.企业在计算应纳税所得额时，下列支出中，__支出可以在税前扣除。

19.根据税法规定，企业购置的环保节能设备投资，其投资额的__可以在计算应纳税所得额时予以抵免。

20.企业所得税的纳税期限为年度，企业应当自年度终了后__个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

四、判断题(共5题)

21.企业购买的土地使用权不得在计算应纳税所得额时税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的职工福利费支出，可以在计算应纳税所得额时税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业转让固定资产的净收益，应计入当期应纳税所得额。()

A.正确B.错误

24.企业购买环保节能设备投资，其投资额的5%可以在计算应纳税所得额时予以抵免。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税期限为季度，企业应当按季度预缴税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是生产法，它在我国企业所得税计算中是如何应用的？

27.问：企业在计算应纳税所得额时，如何处理以前年度的亏损？

28.问：什么是企业所得税的税收优惠，它主要包括哪些内容？

29.问：企业在购置环保节能设备时，可以享受哪些税收优