财税技能大赛初赛题库.docxVIP

财税技能大赛初赛题库

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税计算上有什么区别？()

A.纳税人身份不同，税率不同

B.计税方法不同，但税率相同

C.纳税人身份不同，计税方法相同

D.纳税人身份和计税方法都不同

2.企业所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.纳税人取得收入的当天

B.纳税人申报收入的当天

C.纳税人实际支付收入的当天

D.纳税人收入确认的当天

3.什么是增值税的进项税额？()

A.纳税人购进货物或接受服务的金额

B.纳税人购进货物或接受服务的增值税税额

C.纳税人销售货物或提供服务的金额

D.纳税人销售货物或提供服务的增值税税额

4.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

5.什么是企业所得税的纳税年度？()

A.每年1月1日至12月31日

B.纳税人自行确定的会计年度

C.纳税人实际经营活动的年度

D.纳税人申报的年度

6.增值税专用发票的开具有哪些要求？()

A.发票内容真实，符合税法规定

B.发票金额准确，不得有虚假记载

C.发票开具及时，不得拖延

D.以上都是

7.什么是增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.国际运输服务

C.纳税人出口货物

D.以上都是

8.什么是企业所得税的亏损弥补？()

A.纳税人亏损年度的亏损可以在下一年度弥补

B.纳税人亏损年度的亏损可以在连续的五年内弥补

C.纳税人亏损年度的亏损可以在连续的十年内弥补

D.纳税人亏损年度的亏损不得弥补

9.什么是增值税的出口退税？()

A.纳税人出口货物时，退还其已缴纳的增值税

B.纳税人出口货物时，退还其已缴纳的消费税

C.纳税人出口货物时，退还其已缴纳的关税

D.纳税人出口货物时，退还其已缴纳的增值税和消费税

10.什么是企业所得税的税收优惠？()

A.纳税人享受的减免税额

B.纳税人享受的税收减免政策

C.纳税人享受的税收返还政策

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些收入？()

A.营业收入

B.股息红利收入

C.财产转让收入

D.税收返还收入

E.国家财政拨款

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.出口劳务

13.以下哪些是个人所得税的减免税项目？()

A.捐赠支出

B.教育储蓄存款利息

C.购买国债利息收入

D.工资、薪金所得

E.医疗保险支出

14.以下哪些行为属于增值税的视同销售？()

A.将自产货物用于集体福利或个人消费

B.将自产货物用于非应税项目

C.将自产货物无偿赠送他人

D.将外购货物用于销售

E.将外购货物用于投资

15.以下哪些情况可以申请增值税抵扣？()

A.购买原材料的增值税专用发票

B.购买固定资产的增值税专用发票

C.购买无形资产的增值税专用发票

D.购买小规模纳税人开具的普通发票

E.购买免税货物的增值税专用发票

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人适用的税率通常为______。

17.企业所得税的纳税年度为______，即每年的1月1日至12月31日。

18.个人所得税的征收方式主要有两种，分别是______和______。

19.增值税专用发票的联次一般包括______联、______联、______联和______联。

20.企业所得税的亏损可以在______年内进行弥补，但最长不得超过______年。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人身份一经确定后，不得更改。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额是指企业的收入总额减去成本、费用以及损失后的余额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的工资、薪金所得项目在计算应纳税所得额时，允许扣除的专项扣除包括子女教育、继续教育等。()

A.正确B.错误

24.增值税的小规模纳税人可以按照规定的简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损弥补期限为亏损发生后连续三年的时间内。()

A.正确