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经营所得税例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业2022年度应纳税所得额为200万元，适用税率为25%，计算该企业应缴纳的企业所得税为多少？()

A.50万元

B.60万元

C.50万元

D.60万元

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用不得在税前扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.不得税前扣除的罚款

C.利息费用

D.税收滞纳金

3.企业发生的下列支出中，不属于增值税应税行为的是？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售自产农产品

4.某企业2022年度销售商品取得收入1000万元，成本800万元，销售费用100万元，管理费用50万元，财务费用30万元，营业外支出20万元，计算该企业营业利润为多少？()

A.120万元

B.200万元

C.180万元

D.160万元

5.企业购置的下列设备中，可以抵扣进项税额的是？()

A.购置的用于职工福利的固定资产

B.购置的用于对外出租的固定资产

C.购置的用于生产产品的设备

D.购置的用于销售产品的设备

6.某企业2022年度会计利润为500万元，营业外收入为50万元，营业外支出为20万元，计算该企业应纳税所得额为多少？()

A.480万元

B.530万元

C.510万元

D.500万元

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于调增项目？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.不得税前扣除的罚款

C.利息费用

D.税收滞纳金

8.某企业2022年度购置环保设备，取得增值税专用发票，发票金额为100万元，税率为13%，计算该企业可以抵扣的进项税额为多少？()

A.13万元

B.12.9万元

C.10.6万元

D.11.7万元

9.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于调减项目？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.不得税前扣除的罚款

C.利息费用

D.税收滞纳金

10.某企业2022年度销售商品取得收入2000万元，成本1500万元，销售费用200万元，管理费用100万元，财务费用50万元，营业外收入50万元，营业外支出20万元，计算该企业利润总额为多少？()

A.450万元

B.500万元

C.550万元

D.600万元

11.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于加计扣除项目？()

A.研发费用

B.广告费用

C.利息费用

D.税收滞纳金

二、多选题(共5题)

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.广告费用

C.利息费用

D.税收滞纳金

E.营业外支出

13.以下哪些属于增值税应税项目？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售自产农产品

E.出租动产

14.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些属于加计扣除项目？()

A.研发费用

B.广告费用

C.利息费用

D.财务费用

E.职工教育经费

15.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些属于调增项目？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.不得税前扣除的罚款

C.利息费用

D.税收滞纳金

E.营业外支出

16.以下哪些属于营业外收入？()

A.销售商品收入

B.财产转让收入

C.政府补助

D.利息收入

E.投资收益

三、填空题(共5题)

17.企业所得税的税率为__%，适用于居民企业和在中国境内设有机构、场所的非居民企业。

18.增值税的税率分为__级，包括6%、9%、13%和__%等档次。

19.企业的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除__、__等后的余额。

20.企业购置的环保设备，其投资额的__%可以在计算应纳税所得额时予以税前扣除。

21.企业在计算应纳税所得额时，发生的__、__、__等支出，可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

四、判断题(共5题)

22.企业的营业外收入，如政府补助，需要计入应纳税所得额。()

A.正确B.错误

23.企业发生的销售费用、管理费用和财务费用，无论金额大小，都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票上的税额可以全额抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

25.企业发生的研发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。()

A.正确