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纳税调整项例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定缴纳的环保税

B.购买安全生产专用设备的支出

C.支付给职工的工资

D.企业为员工购买的商业保险

2.下列哪项属于税法规定的直接捐赠，不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.对教育事业的无偿捐赠

B.对公益性社会团体的捐赠

C.对遭受自然灾害地区的捐赠

D.对企业的捐赠

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出可以税前扣除？()

A.未经批准的基建工程支出

B.支付给股东的股息

C.购买固定资产的支出

D.用于职工福利的支出

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得税前扣除？()

A.按规定计提的坏账准备

B.用于研发活动的费用

C.用于职工培训的费用

D.超过税法规定标准的招待费

5.企业实际发生的下列哪项费用可以据实扣除？()

A.非因经营需要发生的费用

B.因经营需要发生的广告费用

C.因经营需要发生的交际应酬费

D.因经营需要发生的罚款

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得在税前扣除？()

A.支付给银行的利息支出

B.支付给职工的加班费

C.支付给个人的劳务费

D.用于职工的工会经费

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于视同销售行为？()

A.企业内部调拨资产

B.以物易物交换

C.以非货币性资产对外投资

D.以货币性资产对外投资

8.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品取得的收入

B.提供服务取得的收入

C.出租固定资产取得的收入

D.购买国债取得的利息收入

9.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出可以在税前扣除？()

A.用于职工的医疗保险

B.用于职工的养老保险

C.用于职工的失业保险

D.用于职工的工伤保险

10.下列哪项属于增值税的价外费用？()

A.销售货物支付的运输费用

B.销售货物支付的包装费用

C.销售货物支付的装卸费用

D.销售货物支付的保险费用

二、多选题(共5题)

11.下列哪些项目在计算应纳税所得额时可以作为费用扣除？()

A.企业的业务招待费

B.企业的广告宣传费

C.企业的办公费用

D.企业的固定资产折旧

12.以下哪些支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买生产设备的支出

B.对外捐赠支出

C.支付给职工的工资

D.超过规定标准的福利支出

13.在以下哪些情况下，企业发生的支出可以计入当期费用？()

A.支付给供应商的货款

B.支付给员工的培训费用

C.支付给银行的利息费用

D.支付给政府的罚款

14.以下哪些项目属于增值税的价外费用？()

A.销售货物时收取的包装物租金

B.销售货物时支付的运输费用

C.销售货物时支付的装卸费用

D.销售货物时支付的保险费用

15.在计算应纳税所得额时，以下哪些属于视同销售行为？()

A.企业将自产的货物用于职工福利

B.企业将自产的货物用于对外投资

C.企业将外购的货物用于对外捐赠

D.企业将外购的货物用于在建工程

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，对于超过规定标准的招待费，应当调增的数额为实际发生额的______。

17.企业在计算应纳税所得额时，支付的______可以在税前扣除。

18.企业将自产的货物用于职工福利，在增值税处理上，应当视同______。

19.企业在计算应纳税所得额时，对于超过规定标准的职工福利支出，应当调增的数额为实际发生额的______。

20.企业发生的下列______不得在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业支付的职工培训费用可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业发生的业务招待费支出不得在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.企业将自产的货物用于对外投资，在会计上不确认收入，在税法上也不视同销售。()

A.正确B.错误

25.企业支付的职工工资可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单