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纳税调整事项例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业2022年度会计利润为100万元，其中包含国债利息收入5万元，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.95万元

B.100万元

C.105万元

D.95.5万元

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得在税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.非常损失

C.利息支出

D.税收滞纳金

3.某企业2022年度发生广告费支出50万元，销售收入为200万元，该企业当年广告费支出可享受的税收优惠政策是什么？()

A.免征企业所得税

B.加计扣除

C.递延纳税

D.税前扣除

4.某企业2022年度会计利润为150万元，其中包含投资收益30万元，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.150万元

B.120万元

C.180万元

D.135万元

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出可以在税前扣除？()

A.税收滞纳金

B.罚款

C.捐赠支出

D.普通商业保险费

6.某企业2022年度会计利润为200万元，其中包含营业外收入20万元，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.180万元

B.200万元

C.220万元

D.180.5万元

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项收入不计入应纳税所得额？()

A.销售收入

B.投资收益

C.国债利息收入

D.捐赠收入

8.某企业2022年度会计利润为250万元，其中包含免税收入30万元，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.220万元

B.250万元

C.270万元

D.230万元

9.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出可以在税前扣除？()

A.研发费用

B.普通商业保险费

C.税收滞纳金

D.罚款

10.某企业2022年度会计利润为300万元，其中包含营业外支出50万元，该企业当年应纳税所得额为多少？()

A.250万元

B.300万元

C.350万元

D.250.5万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些收入属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.银行存款利息收入

C.股息收入

D.税收滞纳金

12.以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时在税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.捐赠支出

C.利息支出

D.罚款

13.企业在享受加计扣除政策时，以下哪些支出可以享受加计扣除？()

A.研发费用

B.广告费支出

C.财产保险费

D.普通商业保险费

14.以下哪些事项需要进行纳税调整？()

A.免税收入

B.税前扣除的支出

C.普通商业保险费

D.税收滞纳金

15.以下哪些收入在计算应纳税所得额时不计入？()

A.国债利息收入

B.股息收入

C.投资收益

D.营业外收入

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，国债利息收入属于________收入，不计入应纳税所得额。

17.企业发生的________支出，不超过销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

18.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得在税前扣除？________

19.企业发生的捐赠支出，按照国家有关规定在计算应纳税所得额时可以在税前扣除，但最高扣除限额为当年会计利润的________。

20.企业在计算应纳税所得额时，研发费用可以在符合条件的情况下，按照实际发生额的________加计扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业的投资收益在计算应纳税所得额时需要全额计入。()

A.正确B.错误

22.企业发生的罚款支出可以在计算应纳税所得额时在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业发生的广告费支出，无论是否超过销售收入的15%，都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

24.企业发生的研发费用，在符合条件的情况下，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。()

A.正确B.错误

25.企业发生的捐赠支出，可以全额在计算应纳税所得额时税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业在计算应纳税所得额时，如何处理国债利息收入？

27.问：企业在享受广告费支出加计扣除政策时，需要注意哪些条件？

28.问：企业在计算应