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纳税调整减少额例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，不属于纳税调整减少额的是：()

A.研发费用加计扣除

B.购买环保设备取得的增值税即征即退

C.捐赠支出

D.符合条件的广告费和业务宣传费

2.下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时予以扣除？()

A.企业赞助支出

B.企业购买固定资产的支出

C.企业支付给职工的工资和福利费

D.企业购买无形资产的支出

3.企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时加计扣除的是：()

A.购买研发设备的支出

B.购买生产设备的支出

C.购买办公设备的支出

D.购买销售设备的支出

4.企业发生的下列支出中，不属于营业外支出的是：()

A.捐赠支出

B.按规定提取的职工教育经费

C.按规定提取的职工福利费

D.按规定提取的职工失业保险费

5.下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时予以扣除？()

A.企业支付的利息费用

B.企业支付的工资和福利费

C.企业支付的土地增值税

D.企业支付的增值税

6.企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时予以调减的是：()

A.购买生产设备的支出

B.购买研发设备的支出

C.购买办公设备的支出

D.购买销售设备的支出

7.企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时予以调增的是：()

A.购买生产设备的支出

B.购买研发设备的支出

C.购买办公设备的支出

D.购买销售设备的支出

8.企业发生的下列支出中，不属于营业外收入的是：()

A.资产转让收益

B.捐赠收入

C.财产保险赔偿

D.购买固定资产的收益

9.下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时予以调减？()

A.购买生产设备的支出

B.购买研发设备的支出

C.购买办公设备的支出

D.购买销售设备的支出

10.企业发生的下列支出中，可以在计算应纳税所得额时予以调增的是：()

A.购买生产设备的支出

B.购买研发设备的支出

C.购买办公设备的支出

D.购买销售设备的支出

二、多选题(共5题)

11.在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以作为纳税调整减少额？()

A.企业支付的利息费用

B.购买生产设备的支出

C.符合条件的广告费和业务宣传费

D.购买无形资产的支出

E.企业发生的研发费用

12.以下哪些情况会导致企业纳税调增？()

A.购买固定资产的支出

B.企业实际发生的损失超过税法规定的扣除标准

C.按规定提取的职工福利费

D.符合条件的研发费用加计扣除

E.捐赠支出超过税法规定的扣除限额

13.企业在进行纳税调整时，以下哪些属于纳税调增的项目？()

A.企业购买的土地使用权支出

B.按规定提取的职工教育经费

C.符合条件的研发费用加计扣除

D.超过税法规定标准的工资和薪金支出

E.超过税法规定标准的捐赠支出

14.以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时加计扣除？()

A.企业实际发生的损失

B.企业支付的职工教育经费

C.符合条件的广告费和业务宣传费

D.企业发生的研发费用

E.企业发生的营业外支出

15.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以调减应纳税所得额？()

A.企业支付的土地增值税

B.企业支付的环境保护专项资金

C.企业支付的技术改造支出

D.企业支付的教育附加税

E.企业支付的企业所得税

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，可以调减的支出项目包括但不限于______、______和______。

17.企业在发生研发活动时，其研发费用在计算应纳税所得额时可以按照规定比例______。

18.企业发生的______支出，在不超过规定标准内，可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

19.企业对外捐赠的支出，在不超过年度利润总额_____%的部分，可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

20.企业在计算应纳税所得额时，对于超过税法规定标准的______，需要调增应纳税所得额。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的研发费用无论多少，都可以在计算应纳税所得额时予以调减。()

A.正确B.错误

22.企业支付的利息费用在计算应纳税所得额时不得扣除。()

A.正确B.错误

23.企业对外捐赠的支出，无论多少，都可以在计算应纳税所得额时予以扣除。()

A.正确