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纳税调增例题及答案(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的业务招待费，在计算应纳税所得额时，以下哪种情况下可以据实扣除？()

A.超过规定限额的业务招待费

B.用于交际应酬的业务招待费

C.用于招待客户的业务招待费

D.在规定限额内的业务招待费

2.以下哪项不属于企业所得税税前扣除的项目？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.企业为职工提供的非货币性福利

C.企业支付的利息费用

D.企业购置固定资产的支出

3.企业支付给职工的年终奖，在计算应纳税所得额时，以下哪种情况可以扣除？()

A.年终奖超过当地上年平均工资的三倍

B.年终奖未超过当地上年平均工资的三倍

C.年终奖用于职工福利的

D.年终奖用于广告宣传的

4.企业在境外取得的收入，在计算应纳税所得额时，以下哪种情况下可以扣除相关成本费用？()

A.境外收入超过境内收入

B.境外收入用于支付境内费用

C.境外收入用于支付境外费用

D.境外收入用于购买境内资产

5.企业为投资者或职工个人支付的以下哪种费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.投资者个人的生活费用

B.职工个人的医疗费用

C.投资者个人的教育费用

D.职工个人的退休金

6.企业在计算应纳税所得额时，以下哪种情况不得扣除？()

A.购置固定资产发生的支出

B.投资于金融资产取得的收益

C.购置无形资产发生的支出

D.用于研发活动的支出

7.企业发生的以下哪种费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购置办公楼的支出

B.购置汽车的支出

C.购置设备的支出

D.购置原材料的支出

8.企业在计算应纳税所得额时，以下哪种情况可以加计扣除？()

A.研发活动发生的支出

B.广告宣传费用

C.业务招待费用

D.职工工资及三项社会保险费

9.以下哪种情况属于企业所得税的免税收入？()

A.销售商品取得的收入

B.提供服务等取得的收入

C.国债利息收入

D.非居民企业转让财产取得的收入

10.企业在计算应纳税所得额时，以下哪种情况不得调增？()

A.企业实际发生的业务招待费超过规定限额

B.企业实际发生的工资及三项社会保险费超过规定标准

C.企业实际发生的广告宣传费用超过规定限额

D.企业实际发生的研发费用超过规定限额

二、多选题(共5题)

11.以下哪些项目属于企业所得税税前不得扣除的成本费用？()

A.购置固定资产的支出

B.研发活动的支出

C.购置无形资产的支出

D.购置原材料的支出

E.购置办公楼的支出

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些项目可以加计扣除？()

A.研发费用

B.广告宣传费用

C.业务招待费用

D.职工工资及三项社会保险费

E.购置设备的支出

13.以下哪些情况属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.股息红利收入

C.银行存款利息收入

D.非居民企业转让财产取得的收入

E.政府补助收入

14.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以在规定限额内扣除？()

A.业务招待费

B.广告宣传费

C.职工福利费

D.职工教育经费

E.招待客户的费用

15.以下哪些情况属于纳税调增项目？()

A.企业实际发生的业务招待费超过规定限额

B.企业实际发生的工资及三项社会保险费超过规定标准

C.企业实际发生的广告宣传费用超过规定限额

D.企业实际发生的研发费用超过规定限额

E.企业实际发生的捐赠支出超过规定限额

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，发生的与经营活动无关的支出，应计入

17.根据《企业所得税法》的规定，企业发生的符合条件的

18.企业支付的职工工资和三项社会保险费，在计算应纳税所得额时，应按照

19.企业发生的业务招待费，在计算应纳税所得额时，可以扣除的部分为

20.企业在境外取得的收入，在计算应纳税所得额时，其成本费用，在计算应纳税所得额时，可以扣除的部分为

四、判断题(共5题)

21.企业购置的固定资产，在计算应纳税所得额时，其折旧费用可以直接在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.企业支付的职工工资，在计算应纳税所得额时，不受任何限制，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业发生的业务招待费，无论金额多少，都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

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