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税法整理和例题答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工服务

C.出口货物

D.购买原材料

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.以下哪种行为不构成偷税？()

A.故意少报应纳税所得额

B.虚报扣除项目

C.购买税控专用设备

D.伪造账簿

5.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物合同签订时

B.收到销售款项时

C.发票开具时

D.货物交付时

6.以下哪种情况可以享受税收优惠政策？()

A.企业亏损

B.企业规模小

C.企业投资于国家鼓励的行业

D.企业出口货物

7.以下哪种行为属于逃税？()

A.故意少报应纳税所得额

B.虚报扣除项目

C.伪造账簿

D.以上都是

8.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.按年汇总申报

C.以上都是

D.以上都不是

9.企业所得税的申报期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.以上都是

10.以下哪种行为不属于税务违法行为？()

A.故意少报应纳税所得额

B.虚报扣除项目

C.未按时申报纳税

D.以上都不是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工服务

C.出口货物

D.购买原材料

E.出租房屋

12.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.事业单位

E.社会团体

13.以下哪些情况可以享受税收减免？()

A.企业亏损

B.企业投资于国家鼓励的行业

C.企业出口货物

D.企业进行技术研发

E.企业进行环保改造

14.个人所得税的纳税义务人有哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住的个人

C.在中国境外居住的个人

D.在中国境内有住所的个人

E.在中国境内无住所但居住满一年的个人

15.以下哪些行为属于税务违法行为？()

A.故意少报应纳税所得额

B.虚报扣除项目

C.伪造账簿

D.未按时申报纳税

E.隐匿应纳税所得额

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的起征点为每月

17.增值税的税率分为三档，分别为13%、9%和

18.企业所得税的纳税年度自公历每年的

19.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计算应纳税额时，

20.个人所得税法规定，个人取得稿酬所得、特许权使用费所得等，可以按照规定比例

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围包括所有在中国境内销售货物、提供加工修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内居住超过一年的外籍个人。()

A.正确B.错误

24.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票是购买方抵扣进项税额的合法凭证。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的居民企业与非居民企业有何区别？

28.问：个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？

29.问：什么是增值税的进项税额？

30.问：企业所得税的纳税年度是如何规定的？

税法整理和例题答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据最新的个人所得税法，起征点为每月5000元。

2.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工服务和出口货物，购买原材料不属于增值税的征税范围。

3.【答案】B

【解析】根据我国企业所得税法，税率为25%。

4.【答案】C

【解析】购买税控专用设备是为了加强税收管理，不属于偷税行为。

5.【答案】D

【解析】增值税的纳税义务发生时间为货物交付时。

6.【答案】C

【解析】企业投资于国家鼓励的行业可以享受税收