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税法扣除项目调整_例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于税法规定的准予扣除的成本？()

A.物料成本

B.人工成本

C.无形资产摊销

D.税收滞纳金

2.企业为职工提供住房优惠，以下哪种情况不得扣除相关支出？()

A.以低于市场价出租给职工

B.以市场价出租给职工

C.向职工提供无息贷款购房

D.向职工提供低息贷款购房

3.企业支付给银行的利息支出，以下哪种情况不得在税前扣除？()

A.为生产经营活动借入的款项

B.为购买固定资产借入的款项

C.为职工福利借入的款项

D.为对外投资借入的款项

4.以下哪项属于税法规定的税前扣除的公益性捐赠支出？()

A.向关联企业捐赠

B.向政府部门捐赠

C.向个人捐赠

D.向公益组织捐赠

5.企业因自然灾害造成的损失，以下哪种情况不得在税前扣除？()

A.直接损失

B.间接损失

C.保险赔偿

D.捐赠款物

6.企业购买固定资产的支出，以下哪种情况可以在税前扣除？()

A.购买用于生产经营的固定资产

B.购买用于职工福利的固定资产

C.购买用于对外投资的固定资产

D.购买用于租赁的固定资产

7.企业发生的坏账损失，以下哪种情况可以在税前扣除？()

A.因债务人破产无法收回的款项

B.因债务人死亡无法收回的款项

C.因债务人拖欠无法收回的款项

D.因债务人违反合同无法收回的款项

8.企业支付给银行的罚金，以下哪种情况不得在税前扣除？()

A.违反合同支付的罚金

B.违反税法支付的滞纳金

C.违反环保法规支付的罚款

D.违反安全生产法规支付的罚款

9.企业对外投资产生的收益，以下哪种情况不得在税前扣除？()

A.股息收入

B.利息收入

C.股票转让收益

D.长期股权投资收益

10.企业发生的诉讼费用，以下哪种情况不得在税前扣除？()

A.为生产经营活动支付的诉讼费用

B.为职工福利支付的诉讼费用

C.为对外投资支付的诉讼费用

D.为租赁合同支付的诉讼费用

二、多选题(共5题)

11.企业发生的以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时予以扣除？()

A.生产经营活动中的合理支出

B.职工福利支出

C.无形资产摊销

D.非公益性捐赠支出

12.以下哪些情况属于税法规定的资产折旧范围？()

A.生产设备

B.办公楼

C.软件无形资产

D.专利权

13.以下哪些支出属于企业为职工支付的福利性支出？()

A.职工工资

B.职工医疗保险

C.职工住房补贴

D.职工培训费用

14.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些收入应当计入收入总额？()

A.销售收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.资产转让收入

15.以下哪些支出属于企业对外投资产生的成本？()

A.投资购入股权的成本

B.投资购买债券的成本

C.投资支付的印花税

D.投资发生的评估费用

三、填空题(共5题)

16.企业发生的下列支出中，不属于税法规定的成本费用扣除范围的是：

17.根据税法规定，企业为职工提供的以下哪项属于非货币性福利，不得在税前扣除：

18.企业对外投资发生的下列哪项费用可以在税前扣除：

19.企业发生的下列损失中，不属于因自然灾害造成的损失，不得在税前扣除的是：

20.根据税法规定，企业购买固定资产的下列支出中，可以按照规定在税前扣除的是：

四、判断题(共5题)

21.企业支付的职工工资可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出可以超过年度利润总额的12%部分在以后三年内结转扣除。()

A.正确B.错误

23.企业为职工购买的商业健康保险可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

24.企业因自然灾害造成的损失可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业对外投资发生的评估费用不属于投资成本，不能在税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业发生的以下哪项支出，可以按照税法规定在计算应纳税所得额时进行税前扣除？

27.问：税法对于企业捐赠支出的扣除有哪些规定？

28.问：企业对外投资发生的哪些费用可以在税前扣除？

29.问：企业因自然灾害造成的损失，如何处理税前扣除？