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税收基础知识试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.一次性征收

B.按月征收

C.按年征收

D.以上都是

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.以上都是

D.以上都不是

3.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.企业

B.个人

C.以上都是

D.以上都不是

4.营业税的征税范围主要包括哪些？()

A.销售货物

B.提供服务

C.销售无形资产

D.以上都是

5.什么是增值税的进项税额？()

A.销售方应纳税额

B.购买方应纳税额

C.购买方支付给销售方的税款

D.销售方收取的税款

6.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

7.个人所得税的起征点是多少？()

A.3500元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

8.什么是税收优惠？()

A.减少应纳税额

B.延期纳税

C.免除纳税义务

D.以上都是

9.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额计税

B.按增值额计税

C.按收入计税

D.按成本计税

10.什么是税收协定？()

A.两个国家之间的税收协议

B.一个国家内部的税收规定

C.地方政府的税收政策

D.国际组织的税收规则

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.事业单位

13.个人所得税的税率有哪些类型？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

14.税收优惠的方式有哪些？()

A.减税

B.免税

C.加计扣除

D.税收返还

15.以下哪些属于税收征收管理的环节？()

A.税收立法

B.税收执法

C.税收司法

D.税收服务

三、填空题(共5题)

16.我国增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及______。

17.企业所得税的纳税年度自公历______起至______止。

18.个人所得税的起征点，以中国境内居住时间为标准，居住满______年的个人，从中国境内和境外取得的所得都缴纳个人所得税。

19.税收征收管理包括______、______、______、______等环节。

20.增值税的简易计税方法主要是以______为依据，计算应纳税额。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人以及在中国境内无住所但居住满一年的个人。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人可以同时享受增值税的简易计税方法和一般计税方法。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度是公历年度，即1月1日至12月31日。()

A.正确B.错误

24.营业税的征税范围包括所有从事经营活动的单位或个人。()

A.正确B.错误

25.税收优惠是指在特定条件下，政府减免或缓征纳税人的税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的抵扣机制？

27.企业所得税的纳税人在享受税收优惠时需要注意哪些问题？

28.个人所得税的税率是如何设定的？

29.什么是税收协定？它有什么作用？

30.如何理解税收征收管理的概念？

税收基础知识试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税的征收方式包括按月征收、按年征收等多种方式。

2.【答案】C

【解析】增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人。

3.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税义务人包括企业和个人。

4.【答案】D

【解析】营业税的征税范围包括销售货物、提供服务、销售无形资产等。

5.【答案】C

【解析】增值税的进项税额是指购买方支付给销售方的税款。

6.【答案】B

【解析】企业所得税的税率为25%。

7.【答案】B

【解析】个人所得税的起征点为5000元。

8.【答案】D

【解析】税收优惠包括减少应纳税