珠宝公司财务审计工作制度.docx

珠宝公司财务审计工作制度

珠宝公司财务审计工作制度

第一章总纲

1.1制定依据与目的

本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《萨班斯-奥克斯利法案》（适用于美国上市主体）、《珠宝玉石质量检验标准》（GB16552）、《联合国反洗钱公约》等国家法律法规、行业标准及国际公约制定，结合公司“价值创造、风险防控、效率提升”的核心导向，旨在规范财务审计工作流程，强化风险管控，提升运营效率，适配数字化转型与国际化经营需求。

1.2适用范围与对象

本制度适用于公司所有部门、全体正式员工、外包服务单位及合作单位涉及财务审计的业务活动。覆盖范围包括但不限于财务报告编制、内部控