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纳税调整数例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的广告费和业务宣传费支出，在计算应纳税所得额时，有哪些调整规定？()

A.在计算应纳税所得额时，可以全额扣除

B.在计算应纳税所得额时，可以按照一定比例扣除

C.在计算应纳税所得额时，不得扣除

D.以上都不对

2.以下哪项不属于企业发生的公益性捐赠支出？()

A.对贫困地区的教育捐赠

B.对环保公益项目的捐赠

C.对员工的福利支出

D.对科研机构的捐赠

3.企业在计算应纳税所得额时，哪些费用不得税前扣除？()

A.税法规定的各项税收滞纳金

B.企业的工资薪金支出

C.企业的合理业务招待费

D.企业的研发费用

4.企业支付的职工教育经费，在计算应纳税所得额时，有哪些调整规定？()

A.在计算应纳税所得额时，可以全额扣除

B.在计算应纳税所得额时，可以按照一定比例扣除

C.在计算应纳税所得额时，不得扣除

D.以上都不对

5.企业在计算应纳税所得额时，哪些费用可以加计扣除？()

A.研发费用

B.广告费和业务宣传费

C.职工福利费

D.利息费用

6.企业转让固定资产的净收益，在计算应纳税所得额时，如何处理？()

A.作为收入全额计入应纳税所得额

B.减去成本和费用后的净收益计入应纳税所得额

C.不计入应纳税所得额

D.以上都不对

7.企业在计算应纳税所得额时，哪些费用可以作为成本费用扣除？()

A.企业的办公费用

B.企业的罚款支出

C.企业的捐赠支出

D.企业的赞助支出

8.企业在计算应纳税所得额时，哪些支出不得税前扣除？()

A.企业的工资薪金支出

B.企业的福利支出

C.企业的利息支出

D.企业的赞助支出

9.企业在计算应纳税所得额时，哪些费用可以作为费用扣除？()

A.企业的办公费用

B.企业的罚款支出

C.企业的捐赠支出

D.企业的赞助支出

10.企业在计算应纳税所得额时，哪些费用不得税前扣除？()

A.企业的工资薪金支出

B.企业的福利支出

C.企业的利息支出

D.企业的赞助支出

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业在计算应纳税所得额时可以加计扣除的费用？()

A.研发费用

B.广告费和业务宣传费

C.职工教育经费

D.职工福利费

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出不得税前扣除？()

A.税法规定的各项税收滞纳金

B.职工工资薪金支出

C.职工福利支出

D.捐赠支出

13.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以按照一定比例扣除？()

A.广告费和业务宣传费

B.职工教育经费

C.职工福利费

D.利息费用

14.以下哪些属于企业在计算应纳税所得额时可以扣除的成本费用？()

A.办公费用

B.招待费用

C.赞助费用

D.利息费用

15.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出属于公益性捐赠支出？()

A.对教育事业的捐赠

B.对环保公益项目的捐赠

C.对员工的福利支出

D.对科研机构的捐赠

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，广告费和业务宣传费的扣除限额为销售（营业）收入的__%。

17.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时__。

18.企业支付的职工教育经费，在不超过工资薪金总额__%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

19.企业在计算应纳税所得额时，固定资产折旧的方法、年限、残值确定，依照__的规定执行。

20.企业在转让固定资产时，转让收入扣除其成本费用后的__，计入应纳税所得额。

四、判断题(共5题)

21.企业在计算应纳税所得额时，可以将发生的罚款支出全额扣除。()

A.正确B.错误

22.企业支付的职工教育经费，无论数额多少，都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业在计算应纳税所得额时，可以将发生的公益性捐赠支出全额扣除。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，可以按照企业自己的财务制度计算折旧费用。()

A.正确B.错误

25.企业发生的广告费和业务宣传费，无论数额多少，都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

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