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纳税调整例题和答案(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业2022年度利润总额为1000万元，其中营业外收入200万元，营业外支出150万元，则该企业2022年度应纳税所得额为多少？()

A.1000万元

B.850万元

C.1150万元

D.950万元

2.企业支付给员工的工资薪金在计算应纳税所得额时，可以有哪些扣除？()

A.税前工资薪金总额

B.实际支付的工资薪金总额

C.税前工资薪金总额的50%

D.实际支付的工资薪金总额的50%

3.以下哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.转让固定资产收入

D.政府补助收入

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出可以扣除？()

A.无形资产研发费用

B.生产经营性罚款

C.员工的差旅费

D.个人所得税

6.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，有哪些可以税前扣除？()

A.销售费用

B.管理费用

C.财务费用

D.以上都可以

7.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每季度一次

C.每月一次

D.根据企业情况自定

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用可以扣除？()

A.投资收益

B.税收滞纳金

C.利息支出

D.偿还债务利息

9.以下哪项属于企业的公益性捐赠支出？()

A.捐赠给企业员工

B.捐赠给学校

C.捐赠给政府部门

D.捐赠给个人

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得税前扣除？()

A.职工福利费

B.工会经费

C.职工教育经费

D.罚款

二、多选题(共5题)

11.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.职工工资薪金

B.税收滞纳金

C.财务费用

D.捐赠支出

12.以下哪些属于企业的税前扣除项目？()

A.研发费用

B.广告费用

C.利息支出

D.个人所得税

13.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以计入成本费用？()

A.购买固定资产的支出

B.生产过程中的直接材料费用

C.期间费用

D.税收滞纳金

14.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.政府补助

B.转让无形资产所得

C.国债利息收入

D.股息收入

15.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出不得税前扣除？()

A.罚款和滞纳金

B.职工福利费

C.广告费用

D.捐赠支出

三、填空题(共5题)

16.企业在计算应纳税所得额时，工资薪金支出中允许扣除的是实际支付的_。

17.根据《企业所得税法》的规定，企业的公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，可以在计算应纳税所得额时_。

18.企业所得税的征收方式为_，按年计算，分月或者分季预缴。

19.企业在计算应纳税所得额时，实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，_。

20.根据《企业所得税法》的规定，企业的公益性捐赠支出，在年度会计利润_以上部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业支付的职工福利费可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出，无论金额多少，都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的经营状况而变化。()

A.正确B.错误

24.企业购买固定资产的支出，在购买当期就可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除因违反法律法规而支付的罚款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业在计算应纳税所得额时，如何处理营业外收入和支出？

27.问：企业在计算应纳税所得额时，如何确定可以扣除的成本费用？

28.问：企业在计算应纳税所得额时，如何处理公益性捐赠支出？

29.问：企业在计算应纳税所得额时，如何处理无形资产的开发费用？

30.问：企业在计算应纳税所得额时，如何处理固定资产的折旧费用？

纳税调整例题和答案(带答案)(3)

一、单选题(共