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第五章,第一节企业所得税计算.ppt_图文

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的税率为多少？()

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

2.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售收入

B.租金收入

C.税前扣除费用

D.利息收入

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税收入减去成本、费用和损失

B.应税收入加上成本、费用和损失

C.应税收入

D.应纳税所得额

4.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每季度一次

B.每半年一次

C.每年一次

D.按月缴纳

5.企业在计算企业所得税时，下列哪项不计入收入？()

A.营业外收入

B.财务费用

C.营业收入

D.投资收益

6.企业所得税的优惠政策有哪些？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.外资企业税收优惠

D.以上都是

7.企业发生的下列哪项支出可以在计算企业所得税时扣除？()

A.用于个人消费的支出

B.用于罚款的支出

C.用于广告宣传的支出

D.用于购买固定资产的支出

8.企业所得税的税率在哪些情况下可以减半征收？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.创新型企业

D.以上都是

9.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入成本？()

A.人工成本

B.物料成本

C.税金及附加

D.利息支出

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪些属于成本费用？()

A.销售成本

B.管理费用

C.财务费用

D.所得税费用

11.企业所得税的优惠政策中，以下哪些属于税收减免？()

A.税收返还

B.税收优惠税率

C.税收抵免

D.税收延期

12.企业所得税的纳税申报中，以下哪些属于申报内容？()

A.应纳税所得额

B.应纳税额

C.税收减免

D.纳税期限

13.企业所得税的计税依据中，以下哪些属于应税收入？()

A.销售收入

B.营业外收入

C.资产转让收入

D.税前扣除费用

14.企业所得税的征收管理中，以下哪些属于税务机关的职责？()

A.税收征收

B.税收管理

C.税收服务

D.税收减免

三、填空题(共5题)

15.企业所得税的税率为__%，对于小型微利企业，适用__%的税率。

16.计算企业所得税的应纳税所得额时，应减除的是__、__、__、__以及其他__。

17.企业所得税的纳税期限一般为__，也可以根据具体情况实行__。

18.企业在计算应纳税所得额时，下列__项不计入收入。

19.企业所得税的优惠政策包括__、__、__等。

四、判断题(共5题)

20.企业所得税的税率在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

21.企业发生的罚款支出可以在计算企业所得税时扣除。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额就是企业的总收入。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限为每个季度结束后的15日内。()

A.正确B.错误

24.企业可以自行决定是否采用源泉扣缴的方式缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.企业所得税的计税依据是什么？

26.小型微利企业的税收优惠政策有哪些？

27.企业所得税的申报有哪些基本要求？

28.什么是企业所得税的预缴制度？

29.企业如何进行企业所得税的税收筹划？

第五章,第一节企业所得税计算.ppt_图文

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据《企业所得税法》，企业所得税的税率为25%。

2.【答案】C

【解析】税前扣除费用不属于企业所得税的应税收入，它是在计算应纳税所得额前允许扣除的项目。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是企业的应税收入减去成本、费用和损失后的余额，即应纳税所得额。

4.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限一般为每年一次，纳税人应当按年度计算企业所得税并申报缴纳。

5.【答案】B

【解析】财务费用属于企业成本和费用的一部分，在计算企业所得税时从收入中扣除，不计入收入。

6.【答案】D

【解析】企业所得税的优惠政策包括高新技术企业税收优惠、小型微利企