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税收试题及答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.个人所得税的税率采用超额累进税率，下列哪项不属于累进税率的特点？()

A.随着收入的增加，税率逐步提高

B.每一级税率对应一定的收入范围

C.税率固定不变

D.税率随着收入的增加而逐渐降低

2.增值税的纳税义务发生时间为货物销售方收到货款或者取得索取货款凭据的当天，下列哪种情况不属于此范畴？()

A.销售货物并取得现金

B.销售货物并开具发票

C.销售货物但尚未收到货款

D.销售货物并收到预收款

3.企业所得税的计税依据为企业的应纳税所得额，下列哪项不属于影响应纳税所得额的因素？()

A.营业收入

B.营业成本

C.投资收益

D.捐赠支出

4.下列哪项属于增值税的征税范围？()

A.销售不动产

B.出租房产

C.出售无形资产

D.销售货物

5.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，下列哪种情况可以调整纳税年度？()

A.企业经营规模发生变化

B.企业合并、分立

C.企业依法进行资产重组

D.企业依法申请调整

6.个人所得税的源泉扣缴是指支付所得的单位或个人依法代扣代缴税款，下列哪种所得不属于源泉扣缴的范围？()

A.职工工资所得

B.稿酬所得

C.利息所得

D.个人经营所得

7.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在税务管理上有哪些区别？()

A.纳税期限不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.以上都是

8.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.财产转让所得

B.利息所得

C.国债利息收入

D.企业清算收入

9.增值税的零税率适用于哪些情况？()

A.出口货物

B.在境内销售不动产

C.在境内销售无形资产

D.在境内提供加工、修理修配劳务

10.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.无限期

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.营业收入

B.营业成本

C.财产转让所得

D.利息所得

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.外籍个人

C.个体工商户

D.农民工

14.下列哪些属于增值税的免税项目？()

A.出口货物

B.农业生产者销售自产农产品

C.教育机构提供的学历教育服务

D.社会保障基金管理机构取得的社会保险费

15.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.营业成本

B.财产损失

C.利息支出

D.捐赠支出

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为三个档次：基本税率、低税率和______税率。

17.企业所得税的纳税年度自公历______日起至______日止。

18.个人所得税的应纳税所得额是指每一纳税年度的收入总额减除费用、______、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除后的余额。

19.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、______以及进口货物。

20.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额的_____%以内部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税收政策上完全相同。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人仅限于中国公民。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在以后的纳税年度内无限期弥补。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人可以选择按照小规模纳税人的简易计税方法进行纳税。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的工资、薪金所得每月的应纳税所得额固定为每月收入减去5000元。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：个人所得税的税率是如何确定的？

29.问：增值税的零税率政策适用于哪些情况？

30.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

税收试题及答案

一、单选题(共10题