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税务会计(13)企业所得税法①PPT课件

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是哪些类型的单位或个人？()

A.在中国境内注册的企业法人

B.在中国境内注册的非法人组织

C.在中国境内注册的外国企业

D.以上都是

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业收入总额

B.企业利润总额

C.企业应纳税所得额

D.企业成本费用总额

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业亏损可以在哪些年度内弥补？()

A.当年度

B.下一纳税年度

C.下一纳税年度及以后五年内

D.无限制

5.下列哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.企业所得税税款

6.企业所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.企业自行申报纳税

B.税务机关代扣代缴

C.预算单位、非预算单位及其他单位支付款项时，代扣代缴税款

D.以上都是

7.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年6月30日前

8.企业转让股权所得应如何缴纳企业所得税？()

A.作为收入总额计算缴纳

B.作为投资收益计算缴纳

C.作为转让财产所得计算缴纳

D.作为其他收入计算缴纳

9.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.加速折旧

B.投资抵免

C.减免税

D.以上都是

10.企业所得税的纳税申报表包括哪些内容？()

A.企业基本信息

B.应纳税所得额计算

C.税收优惠情况

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的征税范围包括哪些收入？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.财产转让收入

D.利息收入

E.股息收入

F.税收返还

12.以下哪些情形下，企业可以享受减税或免税的优惠？()

A.国家重点扶持的高新技术企业

B.非营利组织的收入

C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

D.符合条件的非营利组织的收入

E.国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得

13.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业法人

B.非企业法人组织

C.个人

D.外国企业

E.中国境内注册的外国企业

14.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.成本

B.费用

C.损失

D.国债利息支出

E.税收滞纳金

15.企业所得税的纳税年度是如何确定的？()

A.按公历年度计算

B.按企业会计年度计算

C.按企业营业执照登记日期计算

D.按企业合同签订日期计算

E.按企业实际经营日期计算

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的日期，其中销售货物收入、提供劳务以及从事其他营业活动的收入，确认收入实现的日期为合同约定的交付商品或提供劳务的日期，但以下情况除外：[]。

17.企业所得税的应纳税所得额的计算公式为：[]。

18.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为[]%，优惠税率则根据企业性质和行业特点有所不同。

19.企业所得税的源泉扣缴是指[]支付款项时，应当依照规定代扣代缴税款的行为。

20.企业所得税的纳税申报期限为每个季度终了之日起[]日内申报纳税。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业和组织。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入总额。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的不同情况而有所调整。()

A.正确B.错误

24.企业发生的亏损可以在无限期内弥补。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的源泉扣缴是指企业在支付给其他企业的款项中直接扣缴税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税人具体包括哪些类型的单位或个人？

27.问：企业所得税的计税依据是什么？如何计算应纳税所得额？

28.问：企业所得税的税率如何确定？有哪些类型的税率？

29.问：企业所得税的源泉扣缴制度是如何运作的？