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税二试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入成本费用？()

A.原材料成本

B.人工成本

C.税金及附加

D.营业外支出

2.增值税一般纳税人采用简易计税方法时，适用的增值税税率是？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

3.企业所得税的纳税期限通常为多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按次

4.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金及附加后的余额

B.收入总额减去成本、费用、税金及附加、损失后的余额

C.收入总额减去成本、费用、税金及附加、损失、捐赠后的余额

D.收入总额减去成本、费用、税金及附加、损失、捐赠、投资收益后的余额

6.增值税小规模纳税人的认定标准是年销售额不超过多少万元？()

A.500

B.200

C.100

D.50

7.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.无限期

8.增值税一般纳税人开具增值税专用发票的时限是多久？()

A.发生应税行为后5日内

B.发生应税行为后10日内

C.发生应税行为后15日内

D.发生应税行为后30日内

9.企业在享受税收优惠政策时，以下哪种情况不会影响优惠资格？()

A.年度销售收入超过规定标准

B.未按规定使用税收优惠标识

C.会计处理不符合税法规定

D.未按时足额缴纳相关税费

10.企业所得税的预缴方式是以下哪种？()

A.按次预缴

B.按季预缴

C.按月预缴

D.按年预缴

11.以下哪项属于增值税的征税范围？()

A.提供金融、保险服务

B.出售土地使用权

C.出售房屋所有权

D.出售无形资产

二、多选题(共5题)

12.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售无形资产

E.出口货物

13.企业所得税的亏损弥补方式有哪些？()

A.直接弥补

B.税前弥补

C.税后弥补

D.转移弥补

E.财务弥补

14.以下哪些费用可以在计算企业所得税时扣除？()

A.按规定提取的职工福利费

B.用于广告业务的支出

C.用于研发活动的费用

D.用于购买固定资产的支出

E.用于职工培训的费用

15.以下哪些属于增值税小规模纳税人的认定标准？()

A.年销售额不超过500万元

B.年销售额不超过200万元

C.年销售额不超过100万元

D.年销售额不超过50万元

E.年应税销售额不超过500万元

16.以下哪些情况会导致企业所得税的纳税义务发生？()

A.纳税人签订合同

B.纳税人取得收入

C.纳税人支付款项

D.纳税人发生损失

E.纳税人申报纳税

三、填空题(共5题)

17.企业所得税的计税依据是收入总额减去______、费用、税金及附加、损失后的余额。

18.增值税的税率分为三档，即____%、____%和____%。

19.企业所得税的纳税期限为一年，分______个季度预缴。

20.增值税一般纳税人的认定标准是年销售额______万元以下。

21.增值税小规模纳税人的认定标准是年销售额______万元以下。

四、判断题(共5题)

22.企业所得税的计税依据只包括收入总额，不包括成本和费用。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税人可以选择简易计税方法，但一旦选择，一年内不得变更。()

A.正确B.错误

24.企业购买固定资产发生的支出可以在计算企业所得税时一次性扣除。()

A.正确B.错误

25.增值税的税率是根据应税货物的销售价格确定的。()

A.正确B.错误

26.企业所得税的亏损可以在无限期内进行弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.问：什么是增值税的简易计税方法？

28.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

29.问：增值税的纳税义务发生时间是如何确定的？

30.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

31.问：增值税专用发票的