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知识题库-企业所得税知识竞赛试题及答案(100题)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度一申报

B.每半年一申报

C.每年一申报

D.按实际发生额申报

2.企业购买固定资产的支出，在企业所得税前可以扣除吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.特殊行业可以

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业亏损可以在哪些情况下结转弥补？()

A.只有连续亏损可以结转

B.只有年度亏损可以结转

C.连续亏损和年度亏损都可以结转

D.不得结转

5.企业发生的哪些支出可以在企业所得税前扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.按规定提取的职工福利费

C.捐赠支出

D.罚款和滞纳金

6.企业所得税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.货物销售后

B.货物发出后

C.货款收到后

D.合同签订后

7.企业所得税的征收管理由哪个部门负责？()

A.财政部

B.国家税务总局

C.工商行政管理局

D.工商联合会

8.企业发生的哪些费用可以在企业所得税前扣除？()

A.购买无形资产的支出

B.按规定提取的坏账准备

C.捐赠支出

D.罚款和滞纳金

9.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都是

10.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业所在地

B.注册地

C.收入来源地

D.国家税务局指定地点

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.利息收入

E.股息收入

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.按规定提取的职工福利费

B.购买固定资产的支出

C.按规定提取的坏账准备

D.捐赠支出

E.罚款和滞纳金

13.企业所得税的税率分为哪些等级？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

E.35%

14.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.捐赠收入

D.资产转让收入

E.按规定提取的职工教育经费

15.企业所得税的纳税义务发生时间，以下哪些是正确的？()

A.销售货物或者提供劳务，为收入确认的当天

B.销售货物，为货物发出的当天

C.提供劳务，为收到预收款的当天

D.转让财产，为财产所有权转移的当天

E.财务报表批准的当天

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税期限为一年，按月或者按季预缴，年终汇算清缴，多退少补，预缴期限为每个纳税年度内。

17.企业所得税的征收管理由__部门负责。

18.企业所得税的税率分为__档，分别为25%的基本税率和15%的优惠税率。

19.企业发生的捐赠支出，在计算应纳税所得额时，税前扣除的限额为当年利润总额的__。

20.企业亏损可以在连续亏损和年度亏损的情况下结转弥补，但结转年限最长不得超过__年。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人包括在中国境内成立的所有企业。()

A.正确B.错误

22.企业发生的非经常性损失可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的征收管理由财政部负责。()

A.正确B.错误

24.企业发生的职工福利费支出，不受任何限制，都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业捐赠支出超过利润总额12%的部分，可以在以后年度结转扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的源泉扣缴？

27.企业所得税的纳税申报有哪些方式？

28.企业所得税的税收优惠政策有哪些？

29.什么是企业所得税的税前扣除项目？

30.企业所得税的纳税年度是如何确定的？

知识题库-企业所得税知识竞赛试题及答案(100题)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为一年，按月或者按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

2.【答案】A

【解析】企业购买固定资产的支出，在符合相关条件的情况下，可以在企业所得税前扣除。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的基