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医院财务结算流程标准操作手册

前言

本手册旨在规范医院财务结算行为，明确各环节操作标准，确保医疗收费的准确性、及时性与合规性，保障患者与医院的合法权益，提升财务管理效率与服务质量。本手册依据国家相关财经法律法规、医疗保障政策及医院内部管理制度制定，适用于医院所有涉及患者费用结算的相关部门及人员。全体相关人员须认真学习并严格遵照执行。

一、总则

1.1定义

医院财务结算流程是指从患者入院登记开始，历经费用发生、记账、审核、预交金管理，直至患者出院结清所有费用（或按规定进行医保/农合结算）并完成账务处理的全过程。

1.2基本原则

1.准确性原则：确保患者费用记录、计算及结算金额准确无误。

2.及时性原则：各项费用应及时记账，结算手续应在规定时限内完成。

3.合规性原则：严格遵守国家物价政策、医保政策及医院收费管理规定。

4.安全性原则：保障资金安全，防止错收、漏收、挪用等情况发生。

5.服务性原则：以患者为中心，提供便捷、高效、文明的结算服务。

6.保密性原则：严格保护患者个人信息及医疗费用信息，不得随意泄露。

1.3适用范围

本手册适用于医院门诊、住院患者的各项费用结算管理，包括自费患者、各类医保（城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、商业保险等）患者的结算业务。

二、入院管理

2.1入院登记与信息核对

1.患者办理入院手续时，接诊科室或入院登记处应仔细核对患者身份信息（有效身份证件、社会保障卡等），准确录入患者基本信息（姓名、性别、出生日期、联系方式、家庭住址、职业、婚姻状况等）。

2.对于医保患者，需确认其医保类型、参保地、待遇享受状态等信息，确保医保信息准确无误，避免因信息错误影响后续医保结算。

3.根据患者病情及治疗需要，确定入院科室、床位等，并在医院信息系统（HIS）中完成入院登记，生成唯一的住院号。

2.2预交金管理

1.患者入院时，财务部门（或指定收费窗口）应根据病情预估及医院相关规定，向患者或其家属收取一定金额的预交金。

2.收取预交金时，需向交款人开具预交金收据，明确金额、日期、患者姓名、住院号等信息。收据一式三联，一联交患者留存，一联财务记账，一联存根。

3.预交金可通过现金、银行转账、银行卡、移动支付等多种方式缴纳。财务人员应规范操作，确保资金安全入账。

4.住院期间，当患者预交金余额低于一定预警线时，收费处或护士站应及时通知患者或其家属续交预交金，以保障医疗费用的正常结算。

三、住院费用管理

3.1医嘱与收费项目对应

1.临床医师根据患者病情开具的医嘱，是产生医疗费用的基础。所有收费项目必须有明确、合规的医嘱支持。

2.医院信息系统（HIS）应实现医嘱与收费项目的准确对接。护士或相关操作人员在执行医嘱后，应按照规定流程在系统中确认，确保收费项目、数量、频次与医嘱一致。

3.2费用记账

1.药品费用：药房根据审核通过的处方进行发药，系统应自动或经药师确认后将药品费用记入患者住院账户。

2.检查检验费用：医技科室在完成检查检验项目后，应及时将相关费用信息录入系统，记入患者账户。

3.治疗护理费用：护理人员或治疗执行人员在完成相应治疗护理操作后，应按规定在系统中准确录入收费项目及数量。

4.材料费用：使用的医用耗材，特别是高值耗材，应严格按照实际使用情况和收费标准进行记账，确保可追溯。

5.床位、诊察等固定费用：系统应根据患者住院天数、级别等信息，按规定周期（如每日）自动计取。

6.所有费用记账应遵循“及时、准确、完整”的原则，做到日清日结，避免漏记、错记、多记。

3.3费用核对与查询

1.护士站每日应打印患者“每日费用清单”，交由患者或其家属核对。患者对费用有疑问时，护士应耐心解释，如发现问题及时核查处理。

2.收费处应提供患者费用查询服务。患者或其家属可凭有效证件或预交金收据查询住院费用明细。

3.科室护士长及财务人员应定期对本科室患者的费用记账情况进行抽查核对，确保费用记录的准确性。

3.4医保政策执行与对接

1.医保专员或相关财务人员应熟悉并严格执行国家及地方的医疗保险政策、生育保险政策等。

2.在患者住院期间，对于医保目录内、目录外项目，以及特殊材料、特殊治疗的报销政策，应向患者或其家属进行必要的告知。

3.医院信息系统应与医保结算系统实现有效对接，确保医保患者费用数据的准确上传与结算。

四、出院结算

4.1出院证办理

患者符合出院标准时，经治医师开具出院医嘱，护士站完成出院护理记录及相关手续，为患者开具出院证。

4.2费用汇总与审核

1.护士站在确认患者出院后，应检查所有医疗费用是否已全部、准确记入患者账户，确保无遗漏。

2.对于医保患者，护士站或医保办应在