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企业内部审计会议纪要模板

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企业内部审计会议纪要模板

一、会议基本信息

*会议名称：[例如：关于XX公司XX部门/XX项目的内部审计沟通会议]

*会议编号：[例如：内审纪-年份-月份-序号，可自行定义规则]

*会议日期：YYYY年MM月DD日

*会议时间：HH:MM—HH:MM

*会议地点：[例如：公司XX会议室/线上会议平台]

*主持人：[姓名]，[职务，例如：审计部经理/审计项目负责人]

*记录人：[姓名]，[职务，例如：审计专员]

*参会人员：（以下请列出姓名及职务，并注明所属单位/部门）

*审计组人员：[姓名1]（[职务1]），[姓名2]（[职务2]），...

*被审计单位/部门人员：[姓名A]（[职务A]，[单位/部门A]），[姓名B]（[职务B]，[单位/部门B]），...

*缺席人员及原因：（如有）[姓名]，[原因]

二、会议议程

1.[议程一，例如：审计组介绍本次审计的范围、方法及已执行程序概述]

2.[议程二，例如：审计组通报初步审计发现及问题描述]

3.[议程三，例如：被审计单位/部门对审计发现进行解释、说明与确认]

4.[议程四，例如：针对审计发现的初步整改建议探讨]

5.[议程五，例如：明确下一步工作安排及时间节点]

6.[其他需要讨论的事项]

三、会议内容与讨论情况

（一）会议开场与议程确认

主持人[姓名]宣布会议开始，并简要介绍了召开本次会议的目的。会议议程经与会人员确认，无异议。

（二）审计进展通报与阶段性成果分享

审计组[姓名/负责人]就本次审计工作的进展情况进行了通报，主要包括：

*审计范围的界定与审计方法的简要说明；

*自[上次会议日期，如适用]以来完成的主要审计程序；

*目前已获取的审计证据及初步形成的审计发现。

（三）审计发现的沟通与确认

审计组逐项通报了在本次审计过程中发现的初步问题和风险点。针对每一项审计发现，审计组阐述了问题描述、涉及的流程/环节、相关证据及初步的定性分析。被审计单位/部门相关人员就审计发现进行了说明、解释，并对相关事实进行了确认或提出了不同看法。

主要审计发现及讨论情况如下：

1.审计发现一：[问题简述，例如：采购流程中供应商选择未完全遵循公司规定]

*问题描述：[详细描述问题发生的背景、具体情况和影响范围]。

*审计组初步意见/依据：[例如：根据公司《采购管理制度》第X条规定，该行为不符合...]。

*被审计单位/部门陈述与解释：[被审计方人员姓名]表示，[具体解释内容，例如：由于当时XX特殊情况，导致未能完全执行流程...]。

*讨论与确认结果：经讨论，双方确认[该问题事实存在/部分事实需进一步核实/对问题定性存在不同意见，分歧点在于...]。

2.审计发现二：[问题简述，例如：某关键岗位人员未按规定进行轮岗]

*问题描述：[详细描述...]。

*审计组初步意见/依据：[例如：依据公司《内部控制手册》关于关键岗位管理要求...]。

*被审计单位/部门陈述与解释：[被审计方人员姓名]解释称，[具体原因...]。

*讨论与确认结果：[同上，例如：双方确认该问题存在，主要原因为...]。

*（其他审计发现以此类推进行记录）

（四）审计过程中观察到的良好实践与建议（如适用）

审计组同时也分享了在审计过程中观察到的被审计单位/部门在[某方面，例如：成本控制/流程优化]等方面的良好实践，并对此表示肯定。

（五）下一步工作计划与时间安排

经讨论，双方就下一步工作达成如下共识：

1.审计组：

*针对本次会议中[需进一步核实的事项]，将于[日期]前完成补充审计程序。

*结合本次会议讨论结果，整理形成《审计报告（征求意见稿）》，并于[日期]前提交至被审计单位/部门征求意见。

2.被审计单位/部门：

*针对本次会议确认的审计发现，组织相关人员进行原因分析，并研究制定初步的整改措施及行动计划，于[日期]前反馈至审计组。

*积极配合审计组后续的补充审计工作，及时提供所需资料。

（六）其他需要讨论的事项

[记录其他重要讨论内容，如无则填写“无”]

四、会议总结

主持人[姓名]对本次会议进行了总结：

*感谢各位参会人员的积极参与和坦诚沟通，本次会议达到了预期目的，有效促进了审计组与被审计单位/部门之间的理解与共识。

*重申了双方在后续审计工作中的责任与配合要求，强调了及时整改的重要性。

*明确了《审计报告（征求意见稿）》的提交及反馈时限。

五、行动事项与责任分工

序号

行动事项描述

责任单位/部门

责任人

计划完成时限

备注