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自产货物用于捐赠例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某企业将自产的服装作为福利发放给员工，这种自产货物用于捐赠的税务处理方式是什么？()

A.计算应纳税所得额

B.不计入应纳税所得额

C.计算增值税

D.计算消费税

2.企业将自产的产品捐赠给灾区，下列哪种说法是正确的？()

A.不需要缴纳增值税

B.需要缴纳增值税，但不需要缴纳企业所得税

C.需要缴纳增值税和企业所得税

D.需要缴纳增值税，但可以抵扣进项税额

3.以下哪项不属于企业自产货物用于捐赠的税务处理范围？()

A.捐赠给公益事业的货物

B.捐赠给受灾地区的货物

C.捐赠给员工的福利

D.捐赠给代理商的货物

4.企业将自产货物捐赠给学校，以下哪种税费处理方式是正确的？()

A.不需要缴纳增值税，但需要缴纳企业所得税

B.需要缴纳增值税，但可以抵扣进项税额

C.不需要缴纳增值税和企业所得税

D.需要缴纳增值税和企业所得税

5.企业将自产货物捐赠给养老院，以下哪种说法是正确的？()

A.可以享受免税政策

B.需要缴纳增值税，但可以抵扣进项税额

C.需要缴纳增值税和企业所得税

D.不计入应纳税所得额

6.企业将自产货物捐赠给红十字会，以下哪种税费处理方式是正确的？()

A.不需要缴纳增值税，但需要缴纳企业所得税

B.需要缴纳增值税，但可以抵扣进项税额

C.不需要缴纳增值税和企业所得税

D.需要缴纳增值税和企业所得税

7.企业将自产货物捐赠给残疾人福利基金会，以下哪种税费处理方式是正确的？()

A.可以享受免税政策

B.需要缴纳增值税，但可以抵扣进项税额

C.需要缴纳增值税和企业所得税

D.不计入应纳税所得额

8.企业将自产货物捐赠给教育机构，以下哪种税费处理方式是正确的？()

A.可以享受免税政策

B.需要缴纳增值税，但可以抵扣进项税额

C.需要缴纳增值税和企业所得税

D.不计入应纳税所得额

9.企业将自产货物捐赠给慈善机构，以下哪种税费处理方式是正确的？()

A.可以享受免税政策

B.需要缴纳增值税，但可以抵扣进项税额

C.需要缴纳增值税和企业所得税

D.不计入应纳税所得额

10.企业将自产货物捐赠给科技研发机构，以下哪种税费处理方式是正确的？()

A.可以享受免税政策

B.需要缴纳增值税，但可以抵扣进项税额

C.需要缴纳增值税和企业所得税

D.不计入应纳税所得额

二、多选题(共5题)

11.企业将自产货物用于以下哪些情况时，需要缴纳增值税？()

A.捐赠给受灾地区

B.捐赠给公益事业

C.捐赠给员工福利

D.捐赠给代理商

12.自产货物用于捐赠，以下哪些税费可能涉及？()

A.增值税

B.企业所得税

C.消费税

D.印花税

13.以下哪些情况，企业将自产货物用于捐赠可以享受税收优惠？()

A.捐赠给教育机构

B.捐赠给养老院

C.捐赠给科技研发机构

D.捐赠给代理商

14.企业将自产货物用于捐赠，以下哪些税费处理方式是正确的？()

A.捐赠给公益事业，免征增值税

B.捐赠给员工福利，计入应纳税所得额

C.捐赠给受灾地区，免征企业所得税

D.捐赠给代理商，不涉及税费

15.自产货物用于捐赠，以下哪些税费可以抵扣进项税额？()

A.增值税

B.企业所得税

C.消费税

D.印花税

三、填空题(共5题)

16.企业将自产货物捐赠给灾区，应缴纳的税费是______。

17.企业将自产货物作为福利发放给员工，这种捐赠的税务处理方式是______。

18.企业将自产货物捐赠给养老院，______可以享受税收优惠。

19.自产货物用于捐赠，增值税的计税依据是______。

20.企业将自产货物捐赠给教育机构，______可能涉及企业所得税。

四、判断题(共5题)

21.企业将自产货物捐赠给受灾地区，可以不缴纳增值税。()

A.正确B.错误

22.企业将自产货物捐赠给员工福利，无需缴纳任何税费。()

A.正确B.错误

23.自产货物用于捐赠给公益事业，可以享受免税政策。()

A.正确B.错误

24.企业将自产货物捐赠给代理商，无需缴纳增值税。()

A.正确B.错误

25.自产货物用于捐赠，增值税的计税依据是货物成本。()

A