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经营所得纳税例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个体工商户在计算应纳税所得额时，下列哪项收入不计入经营所得？()

A.营业收入

B.资产收益

C.资本收益

D.税收返还

2.个体工商户的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.个人消费支出

B.税收滞纳金

C.罚款

D.修理费

3.个体工商户的下列哪项属于成本费用？()

A.税收滞纳金

B.罚款

C.原材料费用

D.管理费用

4.个体工商户的下列哪项属于期间费用？()

A.营业收入

B.资产损失

C.管理费用

D.销售费用

5.个体工商户的下列哪项属于营业外支出？()

A.销售费用

B.管理费用

C.营业外支出

D.税收滞纳金

6.个体工商户在计算应纳税所得额时，下列哪项收入应全额计入应纳税所得额？()

A.营业外收入

B.资产收益

C.资本收益

D.税收返还

7.个体工商户的下列哪项属于非货币性资产？()

A.现金

B.库存商品

C.无形资产

D.长期投资

8.个体工商户的下列哪项属于货币性资产？()

A.库存商品

B.无形资产

C.长期投资

D.现金

9.个体工商户在计算应纳税所得额时，下列哪项属于损失？()

A.税收滞纳金

B.罚款

C.资产损失

D.销售费用

10.个体工商户的下列哪项属于营业外收入？()

A.营业收入

B.资产收益

C.资本收益

D.捐赠收入

二、多选题(共5题)

11.以下哪些费用属于个体工商户在计算应纳税所得额时可以扣除的成本费用？()

A.原材料费用

B.人工费用

C.营业外支出

D.税收滞纳金

12.个体工商户在以下哪些情况下可以享受税收减免政策？()

A.扶持发展产业

B.创新研发

C.环保节能

D.税收滞纳金

13.以下哪些属于个体工商户的期间费用？()

A.销售费用

B.管理费用

C.营业外支出

D.税收滞纳金

14.个体工商户在计算应纳税所得额时，以下哪些收入需要全额计入应纳税所得额？()

A.营业收入

B.资产收益

C.资本收益

D.税收返还

15.以下哪些属于个体工商户的资产损失？()

A.固定资产毁损

B.库存商品丢失

C.税收滞纳金

D.资产转让损失

三、填空题(共5题)

16.个体工商户在计算应纳税所得额时，收入确认的原则是按照__收入实现原则__进行。

17.个体工商户的下列__成本费用__可以在计算应纳税所得额时扣除。

18.个体工商户的下列__期间费用__包括销售费用、管理费用和财务费用。

19.个体工商户在计算应纳税所得额时，__资产损失__是指因资产毁损、报废等原因造成的损失。

20.个体工商户在享受税收减免政策时，通常需要符合__国家相关产业政策__的要求。

四、判断题(共5题)

21.个体工商户的应纳税所得额仅包括其主营业务收入。()

A.正确B.错误

22.个体工商户在计算应纳税所得额时，所有成本费用都可以全额扣除。()

A.正确B.错误

23.个体工商户在享受税收减免政策时，可以自行决定是否申请。()

A.正确B.错误

24.个体工商户的资产损失都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.个体工商户的应纳税所得额计算中，资本收益与营业收入同等对待。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：个体工商户在计算应纳税所得额时，如何确定收入确认的时间点？

27.问：个体工商户在计算应纳税所得额时，哪些费用可以在税前扣除？

28.问：个体工商户在享受税收减免政策时，需要注意哪些事项？

29.问：个体工商户在计算应纳税所得额时，如何处理资产损失？

30.问：个体工商户在享受税收优惠时，如何进行会计处理？

经营所得纳税例题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税收返还不计入个体工商户的经营所得，因为它是政府对纳税人的税收优惠，不属于经营性收入。

2.【答案】D

【解析】修理费是用于维护和改善经营活动的支出，属于合理支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。

3.【答案】C

【解析】原材料费用是生产或经营过程中消耗的原材料