纳税调整项目例题(带答案)(3).docxVIP

纳税调整项目例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业发生的哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.税收滞纳金

B.业务招待费

C.职工工资

D.研发费用

2.下列哪项属于视同销售货物行为？()

A.企业将自产产品用于职工福利

B.企业将外购原材料用于生产

C.企业将自产产品用于对外投资

D.企业将外购原材料出售

3.企业发生的下列哪项支出在计算应纳税所得额时可以加计扣除？()

A.财产保险费

B.企业所得税

C.研发费用

D.税收滞纳金

4.企业发生的下列哪项支出在计算应纳税所得额时不得扣除？()

A.职工工资

B.业务招待费

C.利息支出

D.税收滞纳金

5.企业发生的下列哪项支出在计算应纳税所得额时可以扣除？()

A.税收滞纳金

B.罚款和罚金

C.职工工资

D.利息支出

6.企业发生的下列哪项支出在计算应纳税所得额时可以税前扣除？()

A.税收滞纳金

B.罚款和罚金

C.职工福利费

D.利息支出

7.企业发生的下列哪项支出在计算应纳税所得额时可以税后扣除？()

A.税收滞纳金

B.罚款和罚金

C.职工福利费

D.利息支出

8.企业发生的下列哪项支出在计算应纳税所得额时不得税前扣除？()

A.职工工资

B.业务招待费

C.利息支出

D.税收滞纳金

9.企业发生的下列哪项支出在计算应纳税所得额时可以税后扣除？()

A.职工工资

B.业务招待费

C.利息支出

D.税收滞纳金

10.企业发生的下列哪项支出在计算应纳税所得额时可以税前扣除？()

A.职工工资

B.业务招待费

C.利息支出

D.税收滞纳金

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于应纳税所得额中的营业收入？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.出售固定资产收入

D.出租设备收入

12.在计算企业所得税时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.业务招待费

C.税收滞纳金

D.利息支出

13.以下哪些情况会导致企业应纳税所得额增加？()

A.购买原材料发生非正常损失

B.对外捐赠

C.资产评估增值

D.研发费用加计扣除

14.以下哪些属于不得税前扣除的成本、费用和损失？()

A.税收滞纳金

B.罚款和罚金

C.捐赠支出

D.研发费用

15.以下哪些支出在计算应纳税所得额时可以加计扣除？()

A.职工工资

B.研发费用

C.财产保险费

D.利息支出

三、填空题(共5题)

16.根据《企业所得税法》的规定，企业发生的与生产经营活动无关的各项非营业性支出，在计算应纳税所得额时不得在税前扣除。

17.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的职工福利费最高不得超过工资薪金总额的__%。

18.企业在计算应纳税所得额时，发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额__%的部分，准予扣除。

19.企业在计算应纳税所得额时，发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入__%的部分，准予扣除。

20.企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的__加计扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的固定资产折旧费用可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.企业发生的业务招待费支出超过规定标准的部分，不得在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业发生的对外捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

24.企业实际发生的职工工资、薪金，超过规定标准的部分，在计算应纳税所得额时可以扣除。()

A.正确B.错误

25.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的职工福利费支出，不受工资薪金总额的限制。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是纳税调整项目？

27.问：企业发生的非正常损失是否可以在计算应纳税所得额时扣除？

28.问：企业发生的广告费和业务宣传费支出有哪些扣除标准？

29.问：什么是加计扣除政策？

30.问：企业捐赠支出在计算应纳税所得额时的扣除标准是什么？

纳税调