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纳税调增调减例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业支付给个人的违约金是否需要调增？()

A.需要调增

B.不需要调增

C.根据情况而定

D.无法确定

2.企业购买办公用品发生的运输费是否可以调减？()

A.可以调减

B.不可以调减

C.根据情况而定

D.无法确定

3.个人投资者从企业取得的分红是否需要调增？()

A.需要调增

B.不需要调增

C.根据情况而定

D.无法确定

4.企业支付的员工培训费是否可以调减？()

A.可以调减

B.不可以调减

C.根据情况而定

D.无法确定

5.企业对外捐赠的现金是否可以调减？()

A.可以调减

B.不可以调减

C.根据情况而定

D.无法确定

6.企业购买固定资产的进项税额是否可以调减？()

A.可以调减

B.不可以调减

C.根据情况而定

D.无法确定

7.企业支付的差旅费是否可以调减？()

A.可以调减

B.不可以调减

C.根据情况而定

D.无法确定

8.个人投资者转让股权所得是否需要调增？()

A.需要调增

B.不需要调增

C.根据情况而定

D.无法确定

9.企业支付给员工的年终奖是否可以调减？()

A.可以调减

B.不可以调减

C.根据情况而定

D.无法确定

10.企业发生的研发费用是否可以调减？()

A.可以调减

B.不可以调减

C.根据情况而定

D.无法确定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些支出在计算企业所得税时可以调减？()

A.职工教育经费

B.研发费用

C.无形资产摊销

D.税收滞纳金

12.以下哪些收入在计算个人所得税时需要调增？()

A.股息所得

B.利息所得

C.财产转让所得

D.劳务报酬所得

13.以下哪些情况会导致企业所得税的纳税调增？()

A.企业支付给个人的违约金

B.企业购买办公用品发生的运输费

C.个人投资者从企业取得的分红

D.企业支付的员工培训费

14.以下哪些费用在计算个人所得税时可以扣除？()

A.捐赠支出

B.医疗保险费

C.子女教育支出

D.房屋贷款利息支出

15.以下哪些费用在计算企业所得税时不得税前扣除？()

A.税收滞纳金

B.罚款和罚金

C.捐赠支出

D.职工福利费

三、填空题(共5题)

16.企业支付的职工福利费，在计算企业所得税时，如果超过规定限额的部分，应当进行__调增__。

17.个人投资者从企业取得的股息所得，在计算个人所得税时，应当进行__调增__。

18.企业购买固定资产的进项税额，在计算企业所得税时，应当进行__抵扣__。

19.企业发生的研发费用，在计算企业所得税时，如果未超过规定限额的部分，可以享受__加计扣除__政策。

20.企业对外捐赠的现金，在计算企业所得税时，如果超过规定限额的部分，应当进行__调增__。

四、判断题(共5题)

21.企业支付的差旅费，在计算企业所得税时，无论金额多少，都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.个人投资者从企业取得的分红，在计算个人所得税时，不需要调增。()

A.正确B.错误

23.企业购买固定资产的进项税额，在计算企业所得税时，可以直接抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

24.企业支付的员工培训费，在计算企业所得税时，可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业发生的罚款和罚金，在计算企业所得税时，不得税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业发生的哪些支出可以在计算企业所得税时享受加计扣除政策？

27.问：个人投资者从企业取得的哪些收入需要调增个人所得税应纳税所得额？

28.问：企业在进行纳税调增时，需要注意哪些事项？

29.问：企业在计算企业所得税时，哪些支出属于不得税前扣除的范畴？

30.问：个人投资者转让股权所得，在个人所得税计算中应如何处理？

纳税调增调减例题(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业支付给个人的违约金属于营业外支出，根据税法规定，此类支出不得税前扣除，因此不需要调增。

2.【答案】B

【解析】企业购买办公用品发生的运输费属于管理费用，根据税法规定，此类费用不得税前扣除，因此不