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视同销售税务例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业将自产的产品用于职工福利，如何进行税务处理？()

A.作为销售处理，计算增值税销项税额

B.作为赠送处理，不计算增值税销项税额

C.作为成本费用处理，不计算增值税销项税额

D.作为内部消耗处理，不计算增值税销项税额

2.下列哪种情况不视同销售货物？()

A.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

B.将外购的货物用于投资、分配给股东或投资者、无偿赠送他人

C.将外购的货物用于销售或加工修理修配

D.将自产、委托加工的货物用于换取生产资料、消费资料、投资入股

3.企业将自产的产品用于对外投资，应如何进行税务处理？()

A.作为销售处理，计算增值税销项税额

B.作为成本费用处理，不计算增值税销项税额

C.作为投资处理，不计算增值税销项税额

D.作为捐赠处理，不计算增值税销项税额

4.企业将外购的货物用于对外捐赠，应如何进行税务处理？()

A.作为销售处理，计算增值税销项税额

B.作为成本费用处理，不计算增值税销项税额

C.作为捐赠处理，不计算增值税销项税额

D.作为投资处理，不计算增值税销项税额

5.企业将自产的产品用于换取原材料，应如何进行税务处理？()

A.作为销售处理，计算增值税销项税额

B.作为成本费用处理，不计算增值税销项税额

C.作为投资处理，不计算增值税销项税额

D.作为捐赠处理，不计算增值税销项税额

6.企业将外购的货物用于对外投资，增值税进项税额是否可以抵扣？()

A.可以抵扣

B.不可以抵扣

C.可以抵扣，但需满足特定条件

D.不可抵扣，但可以退税

7.企业将自产的产品用于职工福利，增值税进项税额是否可以抵扣？()

A.可以抵扣

B.不可以抵扣

C.可以抵扣，但需满足特定条件

D.不可抵扣，但可以退税

8.企业将外购的货物用于对外捐赠，增值税进项税额是否可以抵扣？()

A.可以抵扣

B.不可以抵扣

C.可以抵扣，但需满足特定条件

D.不可抵扣，但可以退税

9.企业将自产的产品用于换取服务，应如何进行税务处理？()

A.作为销售处理，计算增值税销项税额

B.作为成本费用处理，不计算增值税销项税额

C.作为投资处理，不计算增值税销项税额

D.作为捐赠处理，不计算增值税销项税额

10.企业将外购的货物用于对外投资，是否需要开具增值税专用发票？()

A.需要

B.不需要

C.根据情况决定

D.法律没有明确规定

11.企业将自产的产品用于职工福利，是否需要开具增值税专用发票？()

A.需要

B.不需要

C.根据情况决定

D.法律没有明确规定

二、多选题(共5题)

12.以下哪些行为属于视同销售货物的情况？()

A.将外购的货物用于投资

B.将外购的货物用于集体福利或个人消费

C.将自产、委托加工的货物用于对外捐赠

D.将外购的货物用于销售或加工修理修配

13.企业将自产的产品用于以下哪些情况时，需要进行税务处理？()

A.职工福利

B.对外捐赠

C.换取原材料

D.用于本企业生产其他产品

14.以下哪些情况下，增值税进项税额可以抵扣？()

A.将外购的货物用于对外投资

B.将外购的货物用于对外捐赠

C.将外购的货物用于销售或加工修理修配

D.将外购的货物用于本企业生产其他产品

15.以下哪些情况下，企业需要开具增值税专用发票？()

A.将自产的产品用于职工福利

B.将外购的货物用于对外投资

C.将外购的货物用于销售或加工修理修配

D.将自产的产品用于对外捐赠

16.以下哪些情况下，增值税销项税额需要计算？()

A.将自产的产品用于职工福利

B.将外购的货物用于对外捐赠

C.将自产的产品用于换取原材料

D.将外购的货物用于销售或加工修理修配

三、填空题(共5题)

17.企业将自产的产品用于职工福利时，应视同销售处理，应计算增值税销项税额，并在增值税申报表中体现为______。

18.企业将外购的货物用于对外捐赠时，应视同销售处理，应计算增值税销项税额，并______。

19.增值税进项税额的抵扣，需满足______条件，才能在应纳税额中扣除。

20.企业将自产的产品用于换取原材料时，应视同销售处理，应计算增值税______税额。

21.企业将外购的货物用于对外投资时，增值税进项税额______抵扣。

四、判断题(共5题)

22.企业将自产的产品用于对外捐赠，不需要进行税务处理。()

A.正确