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税法二试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的税率表是如何设定的？()

A.根据个人收入水平设定

B.根据地区经济发展水平设定

C.根据行业收入水平设定

D.根据职业类别设定

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工服务

C.出口货物

D.购买固定资产

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按次

4.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

5.增值税专用发票可以抵扣进项税额吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据情况可以

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额

B.收入总额

C.成本、费用、税金及损失

D.利润总额

7.个人所得税的税率分为几个档次？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

8.增值税的税率分为几种？()

A.2种

B.3种

C.4种

D.5种

9.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关核定征收

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工服务

C.出口货物

D.购买固定资产

E.租赁不动产

11.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资薪金支出

B.税收滞纳金

C.利息支出

D.捐赠支出

E.业务招待费

12.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税收滞纳金

D.财产租赁所得

E.利息、股息、红利所得

13.增值税的税率有哪些档次？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

E.10%

14.企业所得税的纳税义务人包括哪些类型的企业？()

A.内资企业

B.外资企业

C.个人独资企业

D.合伙企业

E.个体工商户

三、填空题(共5题)

15.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，以及以下哪些收入？

16.增值税的税率分为几档？

17.企业所得税的纳税期限通常为多久？

18.在增值税中，下列哪项行为不征收增值税？

19.个人所得税中，以下哪项是起征点？

四、判断题(共5题)

20.增值税的应税行为仅限于国内销售货物和提供加工、修理修配劳务。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人在会计年度内取得的所得，无论是否实际收到，均应计入当年度的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着个人所得的增加而调整。()

A.正确B.错误

23.企业将自产的货物用于职工福利，不属于增值税的视同销售行为。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税人可以在年度终了后自行调整已预缴的税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：增值税的零税率政策适用于哪些情况？

26.问：企业所得税中，亏损弥补的规定是怎样的？

27.问：个人所得税中，哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

28.问：增值税专用发票在税务管理中扮演什么角色？

29.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

税法二试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】个人所得税的税率表是根据个人收入水平设定的，不同收入水平的纳税人适用不同的税率。

2.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工服务和出口货物，购买固定资产不属于增值税的征税范围。

3.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为每年，企业应在年度结束后5个月内申报并缴纳企业所得税。

4.【答案】A

【解析】个人所得税的起征点为每月5000元，超过起征点的部分需要缴纳个人所得税。

5.【答案】A

【解析】增值税专用发票可以抵扣进项税额，企业购买货物或接受服务后取得的增值税专用发票可以作为抵扣进项税额的凭证。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额，即应纳税所得额。

7.【答案】B