第十章企业所得税.pptx.docxVIP

第十章企业所得税.pptx

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.所有在中国境内设立的企业

B.只有国有企业

C.只有私营企业

D.只有外资企业

2.企业所得税的征税对象是什么？()

A.企业所得额

B.企业成本

C.企业资产

D.企业负债

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每季度一次

C.每月一次

D.每半年一次

5.企业在计算应纳税所得额时，哪些支出可以扣除？()

A.所有支出

B.只有工资、薪金支出

C.只有生产经营支出

D.工资、薪金、生产经营等合理支出

6.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.减免税额

B.减免税期

C.免征所得税

D.以上都是

7.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.以上两种方式

D.以上都不是

8.企业所得税的审计有哪些规定？()

A.必须接受税务机关的审计

B.可以拒绝税务机关的审计

C.可以选择是否接受税务机关的审计

D.税务机关可以随时审计

9.企业所得税的纳税争议如何解决？()

A.直接向人民法院提起诉讼

B.向税务机关申请行政复议

C.向上一级税务机关申请行政复议

D.以上两种方式

10.企业所得税的税收筹划有哪些原则？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.有效性原则

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税前扣除项目中，以下哪些属于可以扣除的费用？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.办公费

C.工会经费

D.利息支出

E.营业外支出

12.以下哪些情况属于企业所得税的税收优惠范畴？()

A.国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得

B.高新技术企业所得

C.符合条件的技术转让所得

D.企业捐赠支出

E.符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

13.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？()

A.纳税人应当按照规定的期限办理纳税申报

B.纳税人应当向税务机关报送与纳税有关的证件、资料

C.纳税人应当按照规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算

D.纳税人可以自行选择申报方式

E.纳税人应当保证所报送的纳税申报资料真实、准确、完整

14.企业所得税的税收筹划应遵循哪些原则？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.经济性原则

D.保密性原则

E.及时性原则

15.企业所得税的纳税争议解决途径有哪些？()

A.纳税人可以向税务机关申请行政复议

B.纳税人可以向人民法院提起行政诉讼

C.纳税人可以向仲裁机构申请仲裁

D.纳税人可以向上一级税务机关申请行政复议

E.纳税人可以请求第三方调解

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，其中居民企业是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

17.企业所得税的计税依据为企业的应纳税所得额，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。

18.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为25%，适用于居民企业和在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业。

19.企业所得税的纳税期限为每个纳税年度结束后五个月内，即每年的5月31日前。

20.企业所得税的税收优惠政策包括减免税额、减免税期、免征所得税等，具体政策根据国家相关规定执行。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的居民企业是指在中国境内成立的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额等于企业的收入总额减去成本、费用、税金等。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的基本税率为20%，适用于所有企业。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限为每个纳税年度结束后六个月内。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税收筹划可以完全规避税收风险。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的居民企业和非居民企业有哪些主要区别？