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税基怎么算例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.某公司2021年度应纳税所得额为300万元，适用税率为25%，计算该公司应缴纳的所得税额。()

A.75万元

B.75万元

C.75万元

D.75万元

2.某个人2022年工资收入为12万元，扣除起征点5000元后，计算该个人应缴纳的个人所得税。()

A.0.9万元

B.0.9万元

C.0.9万元

D.0.9万元

3.某企业2023年度销售收入为1000万元，销售成本为600万元，销售税金及附加为50万元，计算该企业应缴纳的增值税。()

A.50万元

B.50万元

C.50万元

D.50万元

4.某个人2022年取得稿酬收入10万元，适用税率为20%，计算该个人应缴纳的稿酬所得税。()

A.2万元

B.2万元

C.2万元

D.2万元

5.某公司2021年度营业利润为500万元，适用企业所得税税率为25%，计算该公司应缴纳的企业所得税。()

A.125万元

B.125万元

C.125万元

D.125万元

6.某个人2022年取得特许权使用费收入5万元，适用税率为20%，计算该个人应缴纳的特许权使用费所得税。()

A.1万元

B.1万元

C.1万元

D.1万元

7.某公司2023年度应纳税所得额为200万元，适用税率为15%，计算该公司应缴纳的所得税额。()

A.30万元

B.30万元

C.30万元

D.30万元

8.某个人2022年取得财产租赁收入10万元，扣除费用后应纳税所得额为8万元，适用税率为10%，计算该个人应缴纳的财产租赁所得税。()

A.0.8万元

B.0.8万元

C.0.8万元

D.0.8万元

9.某企业2021年度销售货物收入为800万元，销售服务收入为200万元，销售无形资产收入为100万元，计算该企业应缴纳的增值税。()

A.120万元

B.120万元

C.120万元

D.120万元

10.某个人2022年取得股息收入5万元，适用税率为20%，计算该个人应缴纳的股息所得税。()

A.1万元

B.1万元

C.1万元

D.1万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些情况会导致企业应纳税所得额增加？()

A.企业取得的投资收益

B.企业发生的销售费用

C.企业支付的工资薪金

D.企业计提的折旧费用

12.个人所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

13.增值税的计税方法有哪些？()

A.一般纳税人简易计税方法

B.小规模纳税人简易计税方法

C.一般纳税人一般计税方法

D.小规模纳税人一般计税方法

14.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.出租房屋收入

D.财产转让收入

15.以下哪些费用可以在计算企业所得税时进行扣除？()

A.按规定支付的职工工资

B.用于生产经营的合理支出

C.按规定提取的固定资产折旧

D.因违法经营被没收的财产

三、填空题(共5题)

16.某企业的年度应纳税所得额为500万元，适用企业所得税税率为25%，则该企业应缴纳的所得税额为______。

17.个人所得税的起征点为______，超过起征点的部分按照累进税率计算应缴纳的个人所得税。

18.增值税的计税依据为______，减去可抵扣进项税额后计算应纳税额。

19.财产租赁所得在计算个人所得税时，可以扣除______，以确定应纳税所得额。

20.某个人2022年度的工资收入为10万元，扣除5000元的起征点后，若适用税率为10%，则其应缴纳的个人所得税为______。

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率分为固定税率和比例税率。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点随经济发展水平提高而逐年调整。()

A.正确B.错误

23.企业发生的营业外支出可以在计算企业所得税时全额扣除。()

A.正确B.错误

24.稿酬所得在计算个人所得税时，可以享受30%的税前扣除。()

A.正确B.错误

25.财产转让所得在计算个人所得税时，不需要缴纳个人所得税。()

A.正确