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2026年公司上市中法务人员考核要点

一、单选题（共10题，每题2分，共20分）

1.上市公司信息披露中，关于重大资产重组的披露时限要求，以下说法正确的是：

A.重组协议达成后立即披露

B.重组方案获得证监会核准后3日内披露

C.重组方案获得股东大会批准后5日内披露

D.重组完成后的10日内披露

2.在IPO过程中，保荐机构对发行人财务报表的核查责任不包括：

A.审查收入确认的合规性

B.核查关联交易的公允性

C.验证资产评估的合理性

D.评估管理层诚信度

3.根据《公司法》规定，上市公司独立董事的独立性要求不包括：

A.不得在上市公司担任除董事外的职务

B.与上市公司不存在直接或间接的股权关系

C.不能是上市公司主要供应商或客户

D.可在上市公司关联方企业任职

4.上市公司治理结构中，董事会专门委员会的设置要求不包括：

A.设立审计委员会

B.设立提名委员会

C.设立薪酬委员会

D.设立投资决策委员会

5.在境外上市（如香港H股）中，关于跨境监管协调，以下说法错误的是：

A.需遵守两地证券监管机构的双重监管要求

B.可适用中国证监会与香港证监会监管豁免机制

C.无需在两地同时披露年报

D.可通过两地监管机构认可的审计标准

6.上市公司并购重组中，关于反垄断审查的触发标准，以下说法错误的是：

A.交易金额达到国务院规定的申报标准

B.存在可能排除或限制竞争的实质性影响

C.交易方需在监管机构要求前主动申报

D.仅适用于境内交易的并购重组

7.IPO过程中，关于发行人股权结构的核查要点，不包括：

A.核查股东背景及关联关系

B.审查股权是否存在质押或冻结

C.验证股东出资的实缴情况

D.评估股东与管理层的利益绑定

8.上市公司信息披露中，关于业绩预告的披露要求，以下说法错误的是：

A.预计亏损或业绩大幅下降需在发布前5日披露

B.业绩预告需经审计机构出具报告

C.预计净利润变动幅度达20%以上需披露

D.可选择在公告期内分阶段披露

9.在境外上市（如美国纽交所）中，关于萨班斯法案合规要求，不包括：

A.需聘请美国注册会计师审计财务报告

B.必须设立内部审计部门

C.可适用中国会计准则无需调整

D.需建立内部控制机制

10.上市公司治理中，关于股东大会议案审议，以下说法错误的是：

A.单独或合计持股1%以上的股东可提议议案

B.关联交易议案需单独表决

C.董事会可决定是否披露议案细节

D.临时股东大会需提前15日通知股东

二、多选题（共10题，每题3分，共30分）

1.上市公司信息披露中，关于重大诉讼的披露要求包括：

A.涉及金额超过公司总资产10%的诉讼需及时披露

B.可能对公司经营产生重大影响的诉讼需公告

C.诉讼结果可能产生重大财务影响时需补充披露

D.可选择仅向监管机构备案无需公告

2.IPO过程中，关于发行人内部控制制度的核查要点包括：

A.审查财务报告内部控制的有效性

B.核查信息披露内部控制机制

C.验证业务流程的合规性

D.评估管理层对内控的重视程度

3.上市公司并购重组中，关于尽职调查的核查内容不包括：

A.审查目标公司财务报表的合规性

B.核查目标公司股权是否存在瑕疵

C.评估目标公司市场竞争力

D.审查交易对手方的反垄断合规性

4.境外上市（如欧洲Euronext）中，关于信息披露语言要求的核查要点包括：

A.上市公司需提供英文或当地语言版本公告

B.业绩报告可仅提供英文版本

C.招股书需同时提交多国语言版本

D.可选择仅向主要投资者提供本地语言公告

5.上市公司治理中，关于董事会会议的合规要求包括：

A.董事会会议需提前15日通知全体董事

B.关联董事出席关联事项表决时需回避

C.董事会决议需三分之二以上董事出席方可通过

D.会议记录需至少保存5年备查

6.IPO过程中，关于发行人资产权属的核查要点包括：

A.审查房产、土地等不动产的权属证明

B.核查商标、专利等知识产权的授权情况

C.验证股权质押的合规性

D.评估资产减值准备的充分性

7.上市公司信息披露中，关于关联交易的公允性核查要点包括：

A.审查交易定价是否与非关联方一致

B.核查交易合同是否经独立董事审批

C.验证关联交易是否履行审批程序

D.评估关联交易对公司利润的影响

8.境外上市（如日本东京证交所）中，关于信息披露时间要求的核查要点包括：

A.重大事项需在发生当日披露

B.年报需在会计年度结束后4个月内披露

C.临时公告需在2日内披露

D.可选择延期披露非重大事项

9.上市公司并购重组中，关于反垄断审查的应对措施包