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财税实操-合伙企业需要缴哪些税费.pptx

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.合伙企业是否缴纳企业所得税？()

A.是

B.否

C.根据实际情况

D.无法确定

2.合伙企业需要缴纳哪些税费？()

A.增值税

B.所得税

C.印花税

D.营业税

3.合伙企业合伙人个人所得税的缴纳时间是如何规定的？()

A.按年缴纳

B.按季度缴纳

C.按月缴纳

D.按次缴纳

4.合伙企业转让财产是否需要缴纳增值税？()

A.需要

B.不需要

C.根据情况而定

D.无法确定

5.合伙企业合伙人取得收入后，个人所得税如何计算？()

A.按照合伙人出资比例计算

B.按照合伙人实际分配收入计算

C.按照企业所得额的一定比例计算

D.由企业统一计算后分摊给合伙人

6.合伙企业解散时，合伙人需要缴纳哪些税费？()

A.印花税

B.营业税

C.增值税

D.企业所得税

7.合伙企业合伙人个人所得税的税率是多少？()

A.5%-35%

B.10%-25%

C.20%-40%

D.15%-30%

8.合伙企业合伙人取得收入后，是否需要自行申报个人所得税？()

A.需要

B.不需要

C.根据情况而定

D.无法确定

9.合伙企业合伙人取得的其他收入是否需要缴纳个人所得税？()

A.需要

B.不需要

C.根据情况而定

D.无法确定

二、多选题(共5题)

10.合伙企业在经营过程中可能发生的税费包括哪些？()

A.印花税

B.所得税

C.增值税

D.营业税

E.城市维护建设税

F.教育费附加

G.地方教育附加

11.合伙企业解散时，合伙人可能涉及的税费有哪些？()

A.所得税

B.印花税

C.财产转让税

D.营业税

E.企业所得税

12.合伙企业合伙人个人所得税的缴纳方式有哪些？()

A.按月预缴，年终汇算清缴

B.按季预缴，年终汇算清缴

C.按年缴纳，次年汇算清缴

D.按次缴纳

13.合伙企业合伙人从企业取得的收入可能包括哪些类型？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

E.股权转让所得

14.合伙企业合伙人个人所得税的税率如何确定？()

A.适用超额累进税率

B.适用比例税率

C.根据企业所得额确定

D.根据合伙人分配比例确定

三、填空题(共5题)

15.合伙企业合伙人取得的收入，按照《中华人民共和国个人所得税法》的规定，应缴纳

16.合伙企业成立时，应当向工商行政管理部门申请办理

17.合伙企业合伙人从企业分得的利润，按照其

18.合伙企业合伙人取得的财产转让所得，应缴纳

19.合伙企业合伙人从企业取得的工资、薪金所得，应按照

四、判断题(共5题)

20.合伙企业不需要缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

21.合伙企业合伙人取得的管理费不需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

22.合伙企业解散时，合伙人不需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.合伙企业合伙人取得的红利需要缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.合伙企业的合伙人个人所得税的税率是固定的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.合伙企业合伙人个人所得税的申报和缴纳流程是怎样的？

26.合伙企业合伙人如何计算个人所得税？

27.合伙企业解散后，合伙人如何处理其个人所得税的申报和缴纳？

28.合伙企业合伙人是否可以享受税收优惠政策？

29.合伙企业合伙人从企业取得的收入是否需要缴纳增值税？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】合伙企业不缴纳企业所得税，而是由合伙人按照各自分配的利润缴纳个人所得税。

2.【答案】C

【解析】合伙企业通常需要缴纳印花税，其他税费根据具体业务情况可能需要缴纳。

3.【答案】C

【解析】合伙企业合伙人个人所得税通常按月或者按次预缴，年终进行汇算清缴。

4.【答案】C

【解析】合伙企业转让财产是否需要缴纳增值税，取决于财产的性质和转让的具体情况。

5.【答案】B

【解析】合伙企业合伙人个人所得税按照各自实际分配的收入计算，与出资比例无关。

6.【答案】A