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捐赠收入例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某单位2022年共收到捐赠收入200万元，其中捐赠物资价值50万元，捐赠现金150万元，该单位应缴纳的增值税是多少？()

A.5万元

B.7.5万元

C.10万元

D.15万元

2.某企业2023年捐赠给希望工程100万元，该企业可以享受哪些税收优惠？()

A.免征企业所得税

B.减半征收企业所得税

C.100%抵扣应纳税所得额

D.以上都是

3.以下哪种捐赠方式不属于公益性捐赠？()

A.捐赠给红十字会

B.捐赠给学校

C.捐赠给个人

D.捐赠给养老院

4.某企业2024年捐赠给贫困地区的资金为50万元，该企业当年利润总额为1000万元，该企业捐赠支出在计算应纳税所得额时可以扣除多少？()

A.50万元

B.60万元

C.80万元

D.100万元

5.某个人2025年捐赠给贫困地区的资金为10万元，该个人当年收入为100万元，该个人捐赠支出在计算个人所得税时可以扣除多少？()

A.10万元

B.12万元

C.15万元

D.18万元

6.某企业2026年捐赠给教育事业的资金为20万元，该企业当年利润总额为500万元，该企业捐赠支出在计算应纳税所得额时可以扣除多少？()

A.20万元

B.30万元

C.50万元

D.60万元

7.某个人2027年捐赠给红十字会的资金为5万元，该个人当年收入为80万元，该个人捐赠支出在计算个人所得税时可以扣除多少？()

A.5万元

B.8万元

C.10万元

D.12万元

8.某企业2028年捐赠给养老院的物资价值为10万元，该企业当年利润总额为300万元，该企业捐赠支出在计算应纳税所得额时可以扣除多少？()

A.10万元

B.18万元

C.30万元

D.36万元

9.某个人2029年捐赠给贫困地区的物资价值为3万元，该个人当年收入为50万元，该个人捐赠支出在计算个人所得税时可以扣除多少？()

A.3万元

B.5万元

C.7.5万元

D.10万元

10.某企业2020年捐赠给环保组织的资金为30万元，该企业当年利润总额为800万元，该企业捐赠支出在计算应纳税所得额时可以扣除多少？()

A.30万元

B.60万元

C.90万元

D.120万元

二、多选题(共5题)

11.根据我国税法，以下哪些情况可以享受公益性捐赠的税收优惠？()

A.捐赠给政府及其部门

B.捐赠给公益性社会团体

C.捐赠给基金会

D.捐赠给个人

E.捐赠给企业

12.以下哪些捐赠支出在计算应纳税所得额时可以扣除？()

A.捐赠给红十字会的资金

B.捐赠给学校的物资

C.捐赠给个人的衣物

D.捐赠给养老院的资金

E.捐赠给企业的设备

13.以下哪些个人捐赠支出在计算个人所得税时可以扣除？()

A.捐赠给贫困地区的资金

B.捐赠给希望工程的教育物资

C.捐赠给亲戚的慰问金

D.捐赠给慈善机构的资金

E.捐赠给个人的医疗费用

14.以下哪些企业捐赠支出在计算应纳税所得额时可以扣除？()

A.捐赠给学校的图书

B.捐赠给红十字会的资金

C.捐赠给个人的衣物

D.捐赠给企业的设备

E.捐赠给养老院的资金

15.以下哪些情况需要缴纳增值税？()

A.捐赠给公益事业的现金

B.捐赠给红十字会的物资

C.捐赠给个人的衣物

D.捐赠给企业的设备

E.捐赠给养老院的资金

三、填空题(共5题)

16.某单位2022年收到捐赠物资价值50万元，捐赠现金150万元，则该单位应缴纳的增值税为______万元。

17.企业捐赠给符合条件的公益事业的捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以______。

18.个人捐赠支出在计算个人所得税时，可以扣除的捐赠支出不超过个人当年收入的______。

19.企业捐赠教育事业支出在计算应纳税所得额时，可以扣除的捐赠支出不超过企业当年利润总额的______。

20.企业捐赠环保组织支出在计算应纳税所得额时，可以扣除的捐赠支出不超过企业当年利润总额的______。

四、判断题(共5题)

21.捐赠给个人的物资可以享受增值税的免税政策。()

A.正确B.错误

22.企业捐赠给希望工程的资金可以全额在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.个人捐赠给贫困地区的资金超过个人当年收入的30%的部分不能在计算个人所得税时