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最新税务师涉税服务实务题库试题及答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式是什么？()

A.应纳税额=销售额-购进额

B.应纳税额=销售额×税率-进项税额

C.应纳税额=购进额×税率-销售额

D.应纳税额=销售额-进项税额

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度结束后15日内

B.每月结束后15日内

C.每年结束后5个月内

D.每年结束后6个月内

3.个人所得税的税率表中有几个税率档次？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

4.增值税专用发票的领购需要提供哪些材料？()

A.营业执照副本、税务登记证副本、法定代表人身份证复印件

B.营业执照副本、税务登记证副本、开户许可证复印件

C.营业执照副本、税务登记证副本、法定代表人身份证、财务报表

D.营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证复印件

5.企业所得税的纳税申报表共有几类？()

A.1类

B.2类

C.3类

D.4类

6.增值税小规模纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额不超过500万元

B.年应税销售额不超过300万元

C.年应税销售额不超过200万元

D.年应税销售额不超过100万元

7.个人所得税的扣缴义务人包括哪些？()

A.企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位

B.个人、个体工商户、农村承包经营户、企事业单位

C.个人、个体工商户、农村承包经营户、社会团体

D.企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、个体工商户

8.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产

B.销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产

C.销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务

D.销售货物、提供加工、修理修配劳务

9.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.利息支出、工资薪金、业务招待费、广告费、业务宣传费、捐赠支出、坏账损失、固定资产折旧等

B.利息支出、工资薪金、业务招待费、广告费、业务宣传费、捐赠支出、坏账损失、无形资产摊销等

C.利息支出、工资薪金、业务招待费、广告费、业务宣传费、捐赠支出、坏账损失、研究开发费用等

D.利息支出、工资薪金、业务招待费、广告费、业务宣传费、捐赠支出、坏账损失、固定资产折旧、无形资产摊销等

10.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月征收、按季征收、按年征收

B.按月征收、按季征收、按次征收

C.按月征收、按次征收、按年征收

D.按月征收、按次征收、按年征收

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售服务

D.销售无形资产

E.销售不动产

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.利息支出

B.工资薪金

C.业务招待费

D.广告费

E.研发费用

F.捐赠支出

G.坏账损失

H.固定资产折旧

13.个人所得税的税率档次包括哪些？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

E.30%

F.35%

14.增值税一般纳税人应纳税额的计算需要考虑哪些因素？()

A.销售额

B.税率

C.进项税额

D.减免税额

E.出口退税

15.企业所得税的纳税申报需要提供哪些材料？()

A.营业执照副本

B.税务登记证副本

C.财务报表

D.纳税申报表

E.银行对账单

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为：应纳税额=______-______。

17.企业所得税的纳税期限为每个季度结束后______日内。

18.个人所得税的税率表中，第一档税率适用于______以下的应纳税所得额。

19.增值税专用发票的领购需要提供______、______、______等材料。

20.企业所得税的纳税申报表共有______类，分别是年度纳税申报表、季度纳税申报表和月度纳税申报表。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的标准是年应税销售额不超过500万元。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的扣缴义务人包括个人、个体工商户、农村承包经营户等。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限是每个季度结束后15日内。()

A.正