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注会税法大题例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税中，下列哪项属于应纳税所得额的加计扣除项目？()

A.研发费用

B.广告费用

C.利息支出

D.捐赠支出

2.企业发生的下列支出中，哪项可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.非广告性赞助支出

B.因违法经营的罚款和滞纳金

C.因违反经济合同而支付的违约金

D.因经营性亏损而产生的滞纳金

3.下列哪项不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

4.增值税一般纳税人购进货物支付的全部增值税税额，在计算应纳税额时如何处理？()

A.全部计入进项税额

B.部分计入进项税额

C.不计入进项税额

D.以上都不对

5.下列哪项不属于增值税小规模纳税人的简易计税方法？()

A.3%征收率

B.5%征收率

C.6%征收率

D.10%征收率

6.企业所得税中，企业发生的下列支出中，哪项不得税前扣除？()

A.残疾人员工资

B.职工福利费

C.利息支出

D.捐赠支出

7.下列哪项属于增值税的价外费用？()

A.销售货物而向购买方收取的包装物租金

B.销售货物而向购买方收取的优质费

C.销售货物而向购买方收取的违约金

D.以上都是

8.企业发生的下列支出中，哪项属于增值税的视同销售行为？()

A.企业将自产产品用于本企业生产性在建工程

B.企业将外购货物用于本企业生产性在建工程

C.企业将自产产品用于职工福利

D.企业将外购货物用于职工福利

9.企业所得税中，下列哪项属于应纳税所得额的加计扣除项目？()

A.研发费用

B.广告费用

C.利息支出

D.捐赠支出

10.企业发生的下列支出中，哪项可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.非广告性赞助支出

B.因违法经营的罚款和滞纳金

C.因违反经济合同而支付的违约金

D.因经营性亏损而产生的滞纳金

11.下列哪项不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.增值税一般纳税人购进货物支付的全部增值税税额，在计算应纳税额时如何处理？()

A.全部计入进项税额

B.部分计入进项税额

C.不计入进项税额

D.以上都不对

13.下列哪项不属于增值税小规模纳税人的简易计税方法？()

A.3%征收率

B.5%征收率

C.6%征收率

D.10%征收率

14.企业所得税中，企业发生的下列支出中，哪项不得税前扣除？()

A.残疾人员工资

B.职工福利费

C.利息支出

D.捐赠支出

15.下列哪项属于增值税的价外费用？()

A.销售货物而向购买方收取的包装物租金

B.销售货物而向购买方收取的优质费

C.销售货物而向购买方收取的违约金

D.以上都是

16.企业发生的下列支出中，哪项属于增值税的视同销售行为？()

A.企业将自产产品用于本企业生产性在建工程

B.企业将外购货物用于本企业生产性在建工程

C.企业将自产产品用于职工福利

D.企业将外购货物用于职工福利

二、多选题(共5题)

17.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让土地使用权

18.企业所得税中，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.利息支出

D.捐赠支出

E.残疾人员工资

19.以下哪些属于增值税小规模纳税人的简易计税方法？()

A.3%征收率

B.5%征收率

C.6%征收率

D.10%征收率

E.13%征收率

20.以下哪些属于企业所得税的加计扣除项目？()

A.研发费用

B.购置固定资产支出

C.职工教育经费

D.环保设施支出

E.利息支出

21.以下哪些属于增值税的价外费用？()

A.包装物租金

B.优质费

C.违约金

D.代收款项

E.代垫款项

三、填空题(共5题)

22.企业所得税的税率一般为__%，但对于特定行业或项目，可能存在减税或免税的优惠政策。

23.增值税的纳税人分为__和__两大类，其中__纳税人可以抵扣进项税额。

24.在增值税中，__是指销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

25.企业所得税的计税依据是__，即企业的收入总额减去__。

26.增值税的简易计税方法中，__征收率是指小规