所得税汇算清缴前的纳税控制101页PPT_图文.docxVIP

所得税汇算清缴前的纳税控制101页PPT_图文

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.在所得税汇算清缴前，企业需要进行哪些准备工作？()

A.收集所有会计凭证

B.核对各项收入和支出

C.计算应纳税所得额

D.以上都是

2.以下哪项不属于应纳税调增项目？()

A.未计入收入的项目

B.已计入收入但尚未实际收到的款项

C.资产减值损失

D.预收款项

3.企业在计算应纳税所得额时，以下哪项不计入收入？()

A.营业收入

B.投资收益

C.政府补助

D.以上都是收入

4.以下哪项费用可以在税前扣除？()

A.业务招待费

B.财务费用

C.资产损失

D.以上都不可以

5.企业在进行所得税汇算清缴时，如何确定适用的税率？()

A.根据企业类型确定

B.根据企业规模确定

C.根据应纳税所得额确定

D.以上都不对

6.企业在所得税汇算清缴时，以下哪项属于税前扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.职工福利费

C.投资损失

D.以上都不可以

7.在所得税汇算清缴过程中，企业发现上一年度多缴纳了税款，应该如何处理？()

A.直接抵扣本年度应纳税额

B.向税务机关申请退税

C.留待下一年度抵扣

D.无需处理

8.企业在所得税汇算清缴时，以下哪项属于非税前扣除项目？()

A.研发费用

B.投资损失

C.职工教育经费

D.以上都是税前扣除项目

9.企业所得税汇算清缴的截止日期是何时？()

A.每年4月30日

B.每年5月31日

C.每年6月30日

D.每年7月31日

10.以下哪项不属于所得税汇算清缴的范围？()

A.营业税金及附加

B.增值税

C.土地增值税

D.资源税

二、多选题(共5题)

11.企业在进行所得税汇算清缴时，需要关注的重点包括哪些方面？()

A.税收政策变化

B.收入确认原则

C.费用扣除政策

D.纳税申报程序

E.税收风险控制

12.以下哪些属于影响企业所得税应纳税所得额的因素？()

A.营业收入

B.费用支出

C.投资收益

D.政府补助

E.税收优惠政策

13.在所得税汇算清缴过程中，企业应如何处理以下情况？()

A.发现上一年度多缴纳了税款

B.发现上一年度少缴纳了税款

C.发现本年度收入未及时入账

D.发现本年度费用多列支

E.发现本年度收入多入账

14.以下哪些属于企业税务筹划的内容？()

A.合理避税

B.税收优惠利用

C.税收风险防范

D.纳税申报优化

E.税务信息管理

15.企业在所得税汇算清缴时，应如何保证税务信息的准确性？()

A.严格审核会计凭证

B.确保收入和费用核算准确

C.正确计算应纳税所得额

D.严格遵守税法规定

E.及时与税务机关沟通

三、填空题(共5题)

16.企业所得税汇算清缴前，企业应首先进行的步骤是_______。

17.企业在进行所得税汇算清缴时，应将_______计入收入。

18.根据税法规定，企业发生的_______可以税前扣除。

19.所得税汇算清缴过程中，企业如果发现上一年度少缴税款，应当_______。

20.企业在进行所得税汇算清缴时，应当关注_______，以确保纳税申报的合规性。

四、判断题(共5题)

21.企业在所得税汇算清缴前，可以自行调整会计政策以降低税负。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，所有支出都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业在所得税汇算清缴时，如果发现上一年度多缴税款，可以留待下一年度抵扣。()

A.正确B.错误

24.企业在进行所得税汇算清缴时，可以不进行详细的收入和费用核对。()

A.正确B.错误

25.企业在所得税汇算清缴时，可以不向税务机关报送相关资料。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.在所得税汇算清缴前，企业应如何确保会计信息的真实性？

27.企业在所得税汇算清缴时，如何处理与关联方的交易？

28.所得税汇算清缴过程中，如果企业发现上一年度有错账，应如何处理？

29.企业在所得税汇算清缴时，如何应对税收政策的变化？

30.在所得税汇算清缴过程中，企业如何进行税务风险控制？

所得税汇算清