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捐赠税收优惠经典例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业捐赠的现金可以享受哪些税收优惠？()

A.捐赠的现金可以在企业所得税前扣除

B.捐赠的现金可以在个人所得税前扣除

C.捐赠的现金可以在增值税前扣除

D.捐赠的现金可以在土地增值税前扣除

2.个人捐赠后，如何享受税收优惠？()

A.捐赠后由受赠单位开具捐赠发票

B.捐赠后由税务机关开具捐赠凭证

C.捐赠后由受赠单位开具税收减免证明

D.捐赠后由个人自行申报

3.公益性捐赠税前扣除的限额是多少？()

A.捐赠额的30%

B.捐赠额的50%

C.捐赠额的60%

D.捐赠额的70%

4.企业通过非营利组织捐赠的物品，可以如何处理？()

A.在捐赠时计入当期成本

B.在捐赠时计入当期费用

C.作为公益性捐赠在计算应纳税所得额时扣除

D.作为营业外支出在计算应纳税所得额时扣除

5.个人对教育事业的捐赠，可以享受哪些税收优惠？()

A.捐赠额的30%可以抵扣个人所得税

B.捐赠额的50%可以抵扣个人所得税

C.捐赠额的60%可以抵扣个人所得税

D.捐赠额的70%可以抵扣个人所得税

6.企业捐赠的财产，其价值确定方法是什么？()

A.以捐赠时的市场价格确定

B.以捐赠时的账面价值确定

C.以捐赠时的公允价值确定

D.以上都可以

7.企业捐赠的款项，在什么情况下不得在税前扣除？()

A.捐赠给外国政府

B.捐赠给非营利组织

C.捐赠给个人

D.用于公益性捐赠

8.个人捐赠的物品，其价值确定方法是什么？()

A.以捐赠时的市场价格确定

B.以捐赠时的账面价值确定

C.以捐赠时的公允价值确定

D.以上都可以

9.企业捐赠的资金，可以用于哪些方面的支出？()

A.捐赠给非营利组织

B.捐赠给个人

C.用于公益性捐赠

D.以上都可以

10.个人捐赠后，捐赠凭证的有效期是多久？()

A.1年

B.2年

C.3年

D.无限期

二、多选题(共5题)

11.企业进行捐赠时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.向红十字会的捐赠

B.向农村合作医疗基金会的捐赠

C.向个人的捐款

D.向非营利性养老院的捐赠

12.个人在享受捐赠税收优惠时，以下哪些情况是符合条件的？()

A.向公共图书馆捐赠图书

B.向个人捐赠物资

C.向希望工程捐赠资金

D.向自然灾害受灾地区捐赠物资

13.以下哪些捐赠可以享受个人所得税的减免？()

A.向农村义务教育学校的捐赠

B.向个人的捐赠

C.向科研机构的捐赠

D.向环保公益项目的捐赠

14.企业捐赠的财产，以下哪些情况不适用于公益性捐赠的规定？()

A.捐赠给学校

B.捐赠给政府部门

C.捐赠给非营利组织

D.捐赠给企业职工

15.个人在计算个人所得税时，以下哪些捐赠可以在限额内扣除？()

A.向农村扶贫基金会的捐赠

B.向个人的捐款

C.向教育事业的捐赠

D.向文化事业的捐赠

三、填空题(共5题)

16.企业捐赠的现金，可以在计算企业所得税时按照国家规定的捐赠限额在__税前扣除__。

17.个人捐赠后，可以凭__税务机关开具的捐赠凭证__在计算个人所得税时享受税收优惠。

18.公益性捐赠税前扣除的限额一般为捐赠额的__50%__。

19.企业通过非营利组织捐赠的物品，其价值以捐赠时的__公允价值__确定。

20.个人对教育事业的捐赠，捐赠额的__50%__可以抵扣个人所得税。

四、判断题(共5题)

21.企业捐赠的现金捐赠，可以在企业所得税前全额扣除。()

A.正确B.错误

22.个人捐赠后，捐赠给个人的物资可以享受个人所得税的减免。()

A.正确B.错误

23.企业捐赠给非营利组织的物品，其价值确定应以捐赠时的账面价值为准。()

A.正确B.错误

24.个人捐赠后，捐赠凭证在规定期限内有效，逾期将不能享受税收优惠。()

A.正确B.错误

25.企业捐赠给学校的资金，可以用于学校的教学设施建设，不视为公益性捐赠。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业在捐赠过程中需要注意哪些税收问题？

27.问：个人在捐赠后如何申请个人所得税的减免？

28.问：什么是公益性捐赠，它有哪些具体条