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最新企业所得税核算与申报.(共96张PPT)精品课件

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.在中国境内设立的企业

B.在中国境内设立的个人独资企业

C.在中国境内设立的外国企业

D.以上都是

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.董事长的工资

B.职工的福利费

C.企业的罚款

D.企业的广告费

4.企业所得税的纳税年度是如何确定的？()

A.按照企业会计年度确定

B.按照企业成立日期确定

C.按照企业合同期限确定

D.按照企业实际经营时间确定

5.企业在申报企业所得税时，下列哪项信息必须提供？()

A.营业收入

B.利润总额

C.所得税费用

D.以上都是

6.企业所得税的预缴申报时间是如何规定的？()

A.每季度结束后15日内

B.每季度结束后30日内

C.每年度结束后30日内

D.每年度结束后45日内

7.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项可以加计扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.营业外支出

D.利息费用

8.企业所得税的征收管理机关是哪里？()

A.国家税务局

B.地方税务局

C.财政部

D.国务院国资委

9.企业所得税的减免税政策包括哪些方面？()

A.税收优惠

B.税收豁免

C.税收返还

D.以上都是

10.企业在享受税收优惠政策时，需要满足哪些条件？()

A.符合国家规定的行业或地区

B.达到国家规定的经济效益指标

C.持续经营三年以上

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税前扣除项目中，哪些属于费用性质的支出？()

A.职工工资及福利费

B.基本建设投资

C.财务费用

D.营业外支出

12.企业在享受企业所得税优惠政策时，可能涉及以下哪些情形？()

A.设立在特定地区的企业

B.从事特定行业的企业

C.研发投入达到一定比例的企业

D.企业上市

13.企业所得税申报时，需要准备哪些主要材料？()

A.企业所得税纳税申报表

B.财务会计报告

C.税收完税证明

D.税务机关要求的其他材料

14.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.营业外收入

15.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收返还

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度自公历每年的1月1日起至12月31日止，按照__填写__。

17.企业在计算应纳税所得额时，对于因国家重大政策调整而发生的亏损，可以在以后五年内用税前利润进行__。

18.企业在申报企业所得税时，需要向税务机关报送__、__以及税务机关要求的其他有关资料。

19.企业所得税的税率一般为__%，对于小型微利企业，可减按__%的税率征收。

20.企业在享受税收优惠时，应当按规定向税务机关报送__，未经批准，不得享受税收优惠。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的预缴申报可以在每个季度结束后次月15日内完成。()

A.正确B.错误

22.企业在享受税收优惠期间，其亏损可以在税后利润中弥补。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率统一为25%，不存在差异。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，研发费用可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

25.企业在享受税收优惠时，可以自行决定是否向税务机关报送备案资料。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务发生时间是如何规定的？

27.问：企业在享受小型微利企业税收优惠时，需要满足哪些条件？

28.问：企业所得税的预缴申报和年度汇算清缴有何不同？

29.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些主要类型？

30.问：企业在计算应纳税所得额时，哪些收入属于免税收入？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税义务人包括