最新06企业所得税的核算.ppt_图文.docxVIP

最新06企业所得税的核算.ppt_图文

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每半年15日前

D.每年5月31日前

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得在税前扣除？()

A.按照规定提取的职工福利费

B.支付给残疾人员的工资

C.用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金

D.违法经营的罚款

3.企业发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.招聘广告费用

B.业务招待费用

C.职工培训费用

D.研发费用

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业在享受税收优惠政策时，下列哪项说法是正确的？()

A.可以同时享受多项税收优惠政策

B.可以将享受的税收优惠政策转让给其他企业

C.可以将享受的税收优惠部分用于弥补以前年度亏损

D.可以将享受的税收优惠用于增加注册资本

6.企业所得税的纳税义务人是指什么？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业

C.在中国境内取得所得的个人

D.以上都是

7.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按照规定提取的职工教育经费

B.按照规定提取的职工福利费

C.按照规定提取的职工工会经费

D.按照规定提取的职工住房周转金

8.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.以上都是

9.企业在享受高新技术企业税收优惠政策时，需要满足哪些条件？()

A.企业从事研发活动

B.企业拥有自主知识产权

C.企业形成高新技术产品收入

D.以上都是

10.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业注册地

B.企业实际经营地

C.企业主管税务机关所在地

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.资产转让收入

D.利息收入

E.资产租赁收入

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.按规定提取的职工教育经费

C.资产减值损失

D.利息支出

E.捐赠支出

13.企业所得税的纳税期限包括哪些？()

A.每月申报缴纳

B.每季度申报缴纳

C.每半年申报缴纳

D.每年申报缴纳

14.以下哪些情况可以享受企业所得税的税收优惠政策？()

A.国家重点扶持的高新技术企业

B.符合条件的小型微利企业

C.在中国西部地区设立的企业

D.在中国中部地区设立的企业

15.以下哪些属于企业所得税的纳税义务人？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业

C.在中国境内取得所得的个人

D.在中国境外设立机构、场所的企业

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率，其中基本税率为__。

17.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的职工福利费不得超过工资薪金总额的__。

18.企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的__。

19.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按照一定比例在__内税前抵免。

20.企业所得税的年度申报期限为年度终了后__日内。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的应纳税所得额计算中，所有的收入都可以直接计入收入总额。()

A.正确B.错误

22.企业发生的业务招待费用可以全额在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业在享受税收优惠政策时，可以无限期地享受优惠。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税期限是固定的，不会因为企业的具体情况而有所变动。()

A.正确B.错误

25.企业发生的职工福利费支出，无论多少都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务人包括哪些类型的企业或个人？

27.问：企业在计算应纳税所得额时，哪些收入不计入收入总额？

28.问：企业所得税的税率有哪些类型？

29.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？